4.1 Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần(%)
2,25 3,69 7,25
4.2 Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (%)
4,59 7,82 5,70
4.3 Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu (%)
24,07 32,84 12,30
4.4 Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần (%)
2,21 3,50 13,38
Bảng 12 Một số chỉ tiêu tài chính
Chỉ tiêu nợ phải trả/tổng tài sản và chỉ tiêu Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu cho thấy Công ty đã sử dụng vốn vay như là đòn bẩy tài chính trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên điều này cũng dẫn đến việc hệ số an toàn là tương đối thấp do các hoạt động sản xuất kinh doanh dựa nhiều trên các khoản vay tín dụng.Chỉ tiêu khả năng thanh toán nợ ngắn hạn được tính bằng cách lấy tổng tài sản ngắn hạn chia cho tổng các khoản nợ ngắn hạn. Tỷ lệ thanh toán nợ ngắn hạn của Công ty chưa cao, nhưng đủ khả năng thanh toán nợ ngắn hạn tại bất kể thời điểm nào nếu có yêu cầu. Nguyên nhân của hệ số thanh toán nợ ngắn hạn thấp là do các khoản vay ngắn hạn của Công ty chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ. Đây là hệ quả tất yếu của việc vốn điều lệ của Công ty thấp (5 tỷ đồng năm 2005 và 8 tỷ đồng năm 2006) nên thường chỉ vay được các khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh mà không đủ điều kiện để vay được các khoản vay dài hạn.Các chỉ tiêu tỷ suất sinh lời của Công ty là tương đối tốt: Tỷ suất sinh lời trên nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty đạt 24,07% năm 2005 và 32,84% năm 2006. Năm 2007 nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tăng từ 12.403.061.378 năm 2006 lên
25.691.244.493 nhưng tỷ suất sinh lời trên nguồn vốn chủ sở hữu vẫn đạt 12,30% trong quý II năm 2007. Sở dĩ tỷ lệ sinh lời quý II năm 2007 cao như vậy là do Lợi nhuận sau thuế trong 6 tháng đầu năm 2007 đạt 3.161.007.565 gần bằng lợi nhuận sau thuế 3.198.226.877 của cả năm 2006 . Tỷ lệ sinh lời tương đối cao cho thấy Công ty đã sử dụng hiệu quả các khoản vay phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Các khoản phải nộp theo luật định
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006
Thuế GTGT hàng bán nội địa 391.350.288 341.625.027 Thuế GTGT hàng nhập khẩu 116.504.312 349.035.042 Thuế TTĐB - -
Thuế thu nhập doanh nghiệp
- -
Các loại thuế khác - -
- Trích lập các quỹ theo luật định
Công ty trích lập và sử dụng các quỹ theo quy định áp dụng cho các doanh nghiệp là công ty cổ phần và theo Điều lệ Công ty. Cụ thể như sau:
o Quỹ đầu tư và phát triển: được trích lập 15% từ lợi nhuận sau thuế;
o Quỹ dự phòng tài chính: trích lập 5% từ lợi nhuận sau thuế của Công ty và sẽ trích nộp đến khi quỹ dự phòng tài chính bằng 10% từ vốn điều lệ của Công ty;
o Quỹ khen thưởng – phúc lợi: được trích lập 10% từ lợi nhuận sau thuế.
Tình hình trích lập các quỹ tại Công ty Chỉ tiêu Năm 2005 Tỷ lệ/LN sau thuế (%) Năm 2006 Tỷ lệ/LN sau thuế (%)
Quỹ đầu tư phát triển 449.671.684 28,02 1.091.554.736 34,13 Quỹ dự phòng tài chính 51.355.891 3,20 40.596.451 1,27 Quỹ khen thưởng – phúc lợi 21.584.248 1,35 72.683.314 2,27 57