III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
35. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Công ty có nghĩa vụ nộp Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (thuế “TNDN”) bằng 25% trên lợi nhuận chịu thuế.
Các báo cáo thuế của Tập đoàn sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính hợp nhất có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Thuế thu nhập hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế thu nhập hiện hành phải trả của Tập đoàn được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc năm tài chính.
Chi phí thuế TNDN trong năm bao gồm:
Ngàn VNĐ
Năm nay Năm trước
(đã điều chỉnh lại – Thuyết minh số 40)
Chi phí thuế TNDN hiện hành 542.132.693 519.431.204
(Lợi ích) chi phí thuế TNDN hoãn lại (165.555.355) 168.010.682
TỔNG CỘNG 376.577.338 687.441.886
35.1 Thuế TNDN hiện hành
Ngàn VNĐ
Năm nay Năm trước
(đã điều chỉnh lại – Thuyết minh số 40)
Lợi nhuận trước thuế 1.701.895.110 2.768.527.065 Các khoản điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận trước thuế
Điều chỉnh tăng
Doanh thu căn hộ ghi nhận trong năm trước và xuất hóa đơn trong năm 1.186.486.441 716.109.238 Giá vốn căn hộ ghi nhận trong năm nay nhưng chưa chịu thuế - 1.283.728.182
Doanh thu nội bộ chịu thuế chưa thực hiện 180.025.606 8.629.775
Giá vốn và chi phí bán điện được miễn thuế 86.604.288 6.596.657
Các khoản lỗ của các công ty con 81.237.050 78.920.516
Chi phí phải trả 39.295.592 41.538.506
Các chi phí không có chứng từ hợp lệ 10.673.234 -
Các khoản khác 54.564.214 26.070.536
Điều chỉnh giảm
Doanh thu căn hộ ghi nhận trong năm nay nhưng chưa chịu thuế - (2.342.921.059) Giá vốn căn hộ ghi nhận trong năm trước và xuất hóa đơn trong năm (655.557.987) (472.647.052)
Chi phí lãi vay được khấu trừ (345.323.897) -
Doanh thu bán điện được miễn thuế (101.934.974) (22.634.383)
Chi phí trích trước năm trước được khấu trừ trong năm (78.539.084) (112.693.601)
Hoàn nhập lợi nhuận khi thanh lý công ty liên kết - (2.294.412)
Lợi nhuận trong công ty liên kết - (2.537.719)
Thu nhập cổ tức (696.682) (884.537)
Lợi nhuận điều chỉnh trước thuế chưa cấn trừ lỗ năm trước 2.158.728.911 1.973.507.712
Lỗ các năm trước chuyển sang (25.705.557) (93.971.703)
Thu nhập chịu thuế ước tính 2.133.023.354 1.879.536.009 Chi phí thuế TNDN theo thuế suất 25% 533.255.839 469.884.004
Trích bổ sung thuế TNDN cho các năm trước 8.876.854 -
Thuế TNDN từ tiền thanh toán theo tiến độ của
khách hàng - 51.492.396
Thuế TNDN được giảm - (1.945.196)
Thuyết minh
báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày B09-DN/HN
Thuyết minh
báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày B09-DN/HN B09-DN/HN