- Sử dụng số tiền được khoán đúng mục địch, đối tượng và chế độ Nhà nước quy.
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG Ngày 15 tháng 12 năm
PHIẾU NGHỈ HƯỞNG BHXH Họ và tên: Nguyễn Hồng Lĩnh
Họ và tên: Nguyễn Hồng Lĩnh
Tên cơ sỏ y tế
Ngày/ tháng/
năm Lý do Ngày cho nghỉ
Y bác sĩ sĩ ký tên đóng dấu Số ngày thực nghỉ Xác nhận của phụ trách bộ phận Tổng số ngày Từ ngày Đến ngày Bệnh viện Bạch Mai 15/12/2005 Nghỉ ốm 5 15/12 20/12 2
Ngày 15 tháng 12 năm 2005
Kế toán BHXH ( Ký, họ tên) Công ty thực hiện trả BHXH cho nhân viên Nguyễn Hồng Lĩnh không tính vào khoản thu nhập. Căn cứ vào giấy của bệnh viện vào giấy chứng nhân nghỉ ốm hưởng BHXH chi trả trực tiếp bằng tiền mặt.( Trả hộ cơ quan bảo hiểm)
Nợ 3383: 500.000 Có 111: 500.000
Đồng thời cán bộ công đoàn thay mặt công ty thăm hỏi người ốm, trích từ kinh phí công đoàn, kế toán ghi:
Nợ 3382: 100.000 Có 111: 100.000
Ban hành theo mẫu tại CV 93 TC/ CĐKT ngày 20/7/1999 BTC
GIẤY CHỨNG NHẬN NGHỈ ỐM HƯỞNG BHXH
Họ và tên: Nguyễn Hồng Lĩnh
Đơn vị công tác: Công ty đầu tư xây dựng và du lịch Lý do nghỉ việc: nghỉ ốm
Số ngày nghỉ : 03 ngày
( Từ ngày 15/12/2005 đến ngày 18/12/2005) XÁC NHẬN CỦA PHỤ TRÁCH ĐƠN VỊ Số ngày thực nghỉ 03 ngày
Công ty đầu tư xây dựng và du lịch. MS:01- TT
Địa chỉ: 72 Ngô Quyền, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Ban hành theo quyết định số 1141TC/QD/ CDKT
Mã số thuế: Ngày 1/11/1995 của BTC.
Phiếu chi
Ngày 16 tháng 12 năm 2005
TK Nợ3383: TK Có 111 Người nhận tiền: Nguyễn Hồng Lĩnh
Đại diện đơn vị:
Địa chỉ: Phòng hành chính Về khoản: Trợ cấp BHXH Số tiền:500.000
Bằng chữ: (Năm trăm nghìn đồng chẵn ).
Kèm theo: 01 giấy chứng nhận của bệng viện Bạch Mai
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng KT thanh toán Thủ quỹ Người nhận tiền
( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
Công ty đầu tư xây dựng và du lịch. MS:01- TT
Địa chỉ: 72 Ngô Quyền, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Ban hành theo quyết định số 1141TC/QD/ CDKT
Mã số thuế: Ngày 1/11/1995 của BTC.
Phiếu chi
Ngày 16 tháng 12 năm 2005
TK Nợ3382: TK Có 111: Người nhận tiền: Lê Thị Hương
Đại diện đơn vị:
Địa chỉ: Phòng kế toán
Về khoản: Thăm hỏi người ốm Số tiền:100.000
Bằng chữ: (Một trăm nghìn đồng chẵn ). Kèm theo:
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng KT thanh toán Thủ quỹ Người nhận tiền
( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 16 tháng 12 năm 2005 Số 70 Trích yếu Số hiệu TK Nợ Có Số tiền
Chi hộ cơ quan bảo hiểm cho nhân viên Nguyễn
Hồng Lĩnh 3383 111 500000 Tổng: 500000 CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 16 tháng 12 năm 2005 Số 71 Trích yếu Số hiệu TK Nợ Có Số tiền
Chi hộ cơ quan bảo hiểm cho nhân viên Nguyễn
Hồng Lĩnh 3382 111 100000
Tổng: 100000
Cuối tháng kế toán tiền lương lập bảng thanh toán tiền lương là khoản tiền nhân viên được nhận sau khi đã trừ đi các khoản trích theo lương, kế toán hạch toán và ghi( căn cứ bảng thanh toán tiền lương kỳ 2 T12 năm 2005 gồm cả tiền phụ cấp ăn trưa và tiền thưởng).
Nợ 6421: 11.711.087 Có 334: 11.711.087 Khi trả lương bằng tiền mặt :
Nợ 334: 11.711.087
Có 111: 11.711.087
Hàng tháng kế toán ghi chép và theo dõi các khoan thu chi các tài khoản 3382, 3383, 3384, 334 và đưa lên sổ cái các tài khoản tương ứng.
Công ty đầu tư xây dựng và du lịch. MS:01- TT
Địa chỉ: 72 Ngô Quyền, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Ban hành theo quyết định số 1141TC/QD/ CDKT
Mã số thuế: Ngày 1/11/1995 của BTC.
Phiếu chi
Ngày 31 tháng 12 năm 2005
Nợ TK 334: Có TK 111: Người nhận tiền: Nguyễn Hồng Lĩnh
Đại diện đơn vị:
Địa chỉ: Phòng hành chính
Về khoản: Tiền lương kỳ 2 T12 năm 2005 Số tiền:11.711.087đ
Bằng chữ: (Mười một triệu, bảy trăm mười một nghìn không trăm tám mươi tám đồng).
Kèm theo: 01 bảng thanh toán tiền lương kỳ 2 T12/2005.
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng KT thanh toán Thủ quỹ Người nhận tiền
CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 31 tháng 12 năm 2005 Số 91 Trích yếu Số hiệu TK Nợ Có Số tiền
Thanh toán tiìen lương
kỳ 2 T12/2005 334 111 11.711.087
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Số Ngày / tháng Số hiệu TK Nợ Có Số tiền Ghi chú 64 15/12/2005 334 111 14448000 65 15/12/2005 141 111 60000000 70 16/12/2005 3383 111 500000 71 16/12/2005 3382 111 100000 80 20/12/2005 338 111 3413760 122 31/12/2005 334 111 11711087 Tổng: 90172847