II HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CPTBTM.
a-Nguồn vốn lưu động thường xuyên
Để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được diễn ra thường xuyên liên tục thì tương ứng với một quy mô nhất định đòi hỏi thường xuyên phải có một
lượng TSLĐ nhất định nằm trong các giai đoạn của chu kỳ kinh doanh bao gồm: các khoản dự trữ nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, thành phẩm và nợ phải thu của khách hàng. Những TSLĐ này thường xuyên được hình thành từ nguồn vốn lưu động thường xuyên có tính chất ổn định, lâu dài.
Chúng ta hãy sử dụng sơ đồ sau để xem xét nguồn vốn lưu động thương xuyên của Công ty Cổ phần Thiết bị thương mại :
NỢ NGẮN HẠNNỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN
VỐN CHỬ SỞ HỮU
Bảng B- 02 dưới đây sẽ giúp chúng ta đánh giá được mức độ sử dụng nguồn vốn lưu động thường xuyên của Công ty Cổ phần Thiết bị thương mại.
Nguồn vốn lưu = Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn động thường xuyên Chỉ tiêu Năm Tài sản lưu động ( 1 ) Nợ ngắn hạn ( 2 ) Nguồn vốn lưu động thường xuyên (1) - (2) 1998 1.875.933.283 170.542.546 1.705.390.737 1999 3.490.556.313 1.188.003.851 2.302.552.462 2000 5.031.907.449 1.735.785.846 3.296.121.603
Nhìn vào số liệu bảng trên, chúng ta có thể thấy rất rõ nguồn vốn lưu động thường xuyên của Công ty liên tục tăng từ năm 1998 đến năm 1999 tăng 35%, đến năm 2000 nguồn vốn lưu động thường xuyên của Công ty tăng 43,1%. Ta thấy nguồn vốn lưu động thường xuyên của Công ty rất lớn tạo ra mức độ an toàn cho Công ty trong kinh doanh, làm cho khả năng tài chính của Công ty được đảm bảo vững chắc hơn. Để có được khả năng về vốn lớn như thế này Công ty đã nỗ lực
TSLĐ TSCĐ TSCĐ Nguồn vốn thường xuyên Nguồn VLĐ thường xuyên
phát triển bản thân không dựa vào các nguồn vay ngắn hạn, dài hạn để kinh doanh sản xuất.