C PX031618/3/09Xuất kho TB bán cho KH 632 1561 10500000P PX031722/3/09Xuất kho hàng bán cho KH 632 156114000
s Số dư cuối thán g3 x Ngày 31 tháng 3 năm 2009.
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Chi nhánh Công ty CP XNK vật tư kỹ thuật REXCO. Số 157, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội.
SỔ CÁI
Tháng 3/2009 Tài khoản 1121 Chứng từ ghi sổ Diễn giảiSố hiệu Tk
đối ứng Số tiềnSố hiệuNgày Nợ Có Số dư đầu tháng x… 0431/3/09Thanh toán tiền cho NSNN 3333 38918000
0 0431/3/09Mua hàng thanh toán CK 1561
3300000 0431/3/09Thanh toán tiền cho nhà CC 3312 770000000 0531/3/09Thu tiền bán hàng hóa 5111,33311 9240000 hóa 5111,33311 9240000
h 0531/3/09Thu tiền bán hàng hóa 5111,33311 1760000000 Cộng số phát sinh tháng 3 x 185240000 119218000 sinh tháng 3 x 185240000 119218000
s Số dư cuối tháng 3 x… Ngày 31 tháng 3 năm 2009. Ngày 31 tháng 3 năm 2009.
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Vào cuối kì kế toán (kì kế toán theo tháng) kế toán tổng hợp tiến hành kết chuyển doanh thu, chi phí phát sinh trong tháng vào tài khoản 911 như sau: a. Nợ TK 5111: 172000000 Nợ TK 515 : 616000 Có TK 911: 172616000 b. Nợ TK 911: 150500000 Có TK 632: 150500000 c. Nợ TK 911: 9000000 Có TK 6421: 5000000 Có TK 6422: 4000000
Từ nghiệp vụ kết chuyển lập chứng từ ghi sổ số 14_ chứng từ ghi sổ kết chuyển doanh thu, chứng từ ghi sổ số 15 _ kết chuyển chi phí, chứng từ ghi sổ số 16_kết chuyển giá vốn và ghi vào sổ cái các tài khoản, em xin nêu ra hai sổ cái tiêu biểu cho phần hành tiêu thụ hàng hóa là sổ cái tk 511 và sổ cái tk 911:
cái tài khoản 5111 và 911 như sau:
lập bảng tổng hợp chi tiết, lập bảng cân đối số phát sinh và đối chiếu số l
Chi nhánh Công ty CP XNK vật tư kỹ thuật REXCO. Số 157, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội. SỔ CÁI Tháng 3/2009 Tài khoản 5111 Chứng từ ghi sổ Số hiệu Ngày Diễn giải SH TK đối ứng Số tiền Nợ Có Số dư đầu kì x x x 07 31/3/09 Doanh thu bán TB phân
tích độ ẩm 1121,3312 12000000 07 31/3/09 Doanh thu bán Máy
điện tim 1121 160000000