III. Trỏch nhiệm và quyền lợi của bờn giao khoỏn:
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG
Cụng trỡnh: xõy dựng hệ thống cấp nước cho trường cao đẳng Nụng Lõm Bắc Giang. Thỏng 10 năm 2009 Đơn vị tớnh: đồng TT Họ và tờn Số ngày cụng Mức lương ngày cụng Thành tiền Ký nhận 1 Nguyễn Bỏ Hũa 30 90.000 2.700.000 2 Lờ văn Mai 30 90.000 2.700.000 3 Đặng việt Dũng 29 90.000 2.610.000 4 Mai Chiến Thắng 30 90.000 2.700.000 5 Nguyễn Văn Dũng 29 90.000 2.610.000 . … … … … Cộng: 82.000.000 Ngày31 Thỏng 10 năm 2009 Người chấm cụng (Ký, họ tờn) Phụ trỏch bộ phận (Ký, họ tờn) Người duyệt (Ký, họ tờn)
Từ giấy biờn nhận tiền, bảng thanh toỏn lương kế toỏn đội xõy lắp số 7 viết giấy thanh toỏn tiền tạm ứng.
Đơn vị: Cụng ty XD & CGCN Thuỷ lợi
Địa chỉ: Ngừ 95 Chựa Bộc - Đống Đa – Hà Nội
Mẫu số 04 - TT (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
dõn
Ngày 30 thỏng 11 năm 2009
Nợ TK 622: 211.655.000đ Cú TK 141: 211.655.000 đ Họ tờn người thanh toỏn: Lờ Thị Thu
Địa chỉ: xõy dựng hệ thống cấp nước cho trường cao đẳng Nụng Lõm Bắc Giang.
Số tiền tạm ứng được thanh toỏn theo bảng dưới đõy:
Diễn giải Số tiền
I. Số tiền tạm ứng
1. Tạm ứng cỏc đợt chưa chi hết
2. Số tiền tạm ứng kỳ này 211.655.000
Phiếu chi số: 11232 ngày 05/10/2009 45.000.000 Phiếu chi số: 11252 ngày 09/11/2009 40.000.000
… …
II. Số tiền đó chi: 211.655.000
1. Bảng thanh toỏn lương thỏng 10/2009 82.000.000 2. Giấy biờn nhận tiền ngày 25/10/2009 17.075.000 3. Bảng thanh toỏn lương thỏng 11/2009 78.000.000 4. Giấy biờn nhận tiền ngày 25/11/2009 14.580.000 …
III. Chờnh lệch
1. Số tạm ứng khụng chi hết 2. Chi quỏ số tiền tạm ứng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tờn
Kế toỏn trưởng
(Ký, họ tờn)
Kế toỏn thanh toỏn
(Ký, họ tờn)
Người thanh toỏn
(Ký, họ tờn)
- Dựa vào giấy thanh toỏn tiền tạm ứng, kế toỏn tổng hợp lập Bảng kờ chứng từ hoàn.
Bảng kờ số 8
BẢNG Kấ CHỨNG TỪ HOÀN NỢ
Cụng trỡnh: xõy dựng hệ thống cấp nước cho trường cao đẳng Nụng Lõm Bắc Giang.
Đơn vị tớnh: đồng
TT Nội dung TK 622 TK… Tổng
dõn
2 Giấy biờn nhận tiền ngày 25/10 17.075.000 … 17.075.000 3 Bảng thanh toỏn lương thỏng 11 78.000.000 … 78.000.000 4 Giấy biờn nhận tiền ngày 25/11 14.580.000 … 14.580.000
… … … … …
Cộng 245.000.000 … 245.000.000
Mặt khỏc, kế toỏn Cụng ty căn cứ vào cỏc hợp đồng làm khoỏn trong quý để tập hợp số liệu đưa vào “Bảng kờ chứng từ phỏt sinh bờn Cú TK 334 - phải trả cụng nhõn trực tiếp thi cụng.
dõn
Bảng kờ số 09
BẢNG Kấ CHỨNG TỪ
Quý IV/2009
Cụng trỡnh: xõy dựng hệ thống cấp nước cho trường cao đẳng Nụng Lõm Bắc Giang
Đơn vị tớnh: đồng
Chứng từ Số Ngày
Nội dung Nợ 622 Cú 334
1 10/09 Chi phớ trả lương nhõn viờn và thanh toỏn tiền vận chuyển vật liệu…
211.655.000
2 25/12/09 Giấy biờn nhận tiền ngày 25/12/09
23.860.000
… … … …
Cộng 245.000.000 245.000.000 Kế toỏn Cụng ty căn cứ vào cỏc phiếu chi trong Quý IV để tập hợp số liệu đưa vào “Bảng kờ chứng từ phỏt sinh bờn Cú TK 141”
Bảng kờ số 10
BẢNG Kấ CHỨNG TỪ
Quý IV/2009
Cụng trỡnh: xõy dựng hệ thống cấp nước cho trường cao đẳng Nụng Lõm Bắc Giang
Đơn vị tớnh: đồng Chứng từ Số Ngày Nội dung Nợ 334 Cú 141 31/10/09 Trả lương nhõn viờn thỏng 10 82.000.000 30/11/09 Trả lương nhõn viờn thỏng 11 78.000.000 31/12/09 Trả lương nhõn viờn thỏng 12 85.000.000 Cộng: 245.000.000 Người lập biểu (Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn) Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tờn)
Kế toỏn căn cứ vào “Bảng kờ chứng từ phỏt sinh bờn Cú TK 334; 141” để lập chứng từ ghi sổ.