lý rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực quốc tế
Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả bền vững, phản ánh đúng thực trạng tín dụng, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế – xã hội, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu của Ủy ban Basel về quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành một số văn bản liên quan đến cơ chế, chính sách tín dụng của NH như :
Quyết định 127/2005/NHNN –QĐ ngày 03/02/2005 ban hành sửa đổi, bổ sung một số điều quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001.
Quyết định 493/2005/NHNN-QĐ ngày 22/04/2005 thay thế QĐ 488/2000//QĐ/NHNN5 ngày 27/11/2000. Quy định về việc phân loại nợ, trích lập quỹ dự phòng rủi ro.
Quyết định 18/2007/QD-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi bổ sung một số điều của quy định về phân lọai nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong họat động ngân hàng ban hành theo quyết định 493/2005/QD- NHNN
Theo đó thì , nợ xấu của TCTD được quy định như sau:
- “Nợ xấu” là các khoản nợ nằm ở các nhóm từ 3 – 5 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 quyết định 493. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD. Nợ xấu được hiểu theo nghĩa rộng hơn không chỉ là những khỏan nợ vay quá hạn thanh tóan, thanh tóan không đúng kỳ hạn mà bao gồm cả những khỏan vay trong hạn nhưng có những dấu hiệu không an tòan dẫn đến rủi ro.
- Việc áp dụng phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quyết định 493 và quyết định 18 là phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng được yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng. Đây là một bước tiến ban đầu trong tiếp cận an toàn vốn, không chỉ nhằm mục đích phân loại nợ mà còn nhằm nhận biết, đo lường và giám sát rủi ro, để đánh giá đúng chất lượng khỏan vay, khả năng thanh toán khỏan vay của khách hàng vay vốn cũng như chất lượng tín dụng của các chi nhánh và của cả hệ thống. Từ đó phát hiện sớm các khỏan nợ có vấn đề, đánh giá đúng mức độ rủi ro, làm cơ sở cho việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tí dụng theo thông lệ quốc tế.
- Hiện nay do chưa có hệ thống tính điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ nên NHNo & PTNT chưa phân lọai được các khỏan nợ theo định tính theo các quyết định 493 và 18