2.2.1. Giai đoạn đầu của quá trình hình thành:
Khoảng thời gian từ trước Chiến tranh thế giới lần I, tại Việt Nam chỉ có 3 ngân hàng nước ngoài hoạt động là Hương Cảng ngân hàng (1865), Đông Dương ngân hàng (1875), và chi nhánh Chartered bank (1904).
Sau Chiến tranh thế giới lần I, một số ngân hàng nước ngoài khác được thành lập là Đông Á ngân hàng (1921), NHTM Pháp (1922). Năm 1927 một số nhà tư sản Việt Nam phối hợp góp vốn thành lập Ngân hàng Việt Nam-là ngân hàng thuần túy của người Việt Nam và phục vụ người Việt Nam.
Từ sau Chiến tranh thế giới lần thứ II, có thêm 3 ngân hàng nước ngoài đăng ký hoạt động tại Việt Nam là Trung Quốc ngân hàng (1946), Giao thông ngân hàng- Quốc gia thương mãi (1947) và Kỹ nghệ ngân hàng (1947).
Từ sau 1954, đất nước bị chia cắt thành 2 miền:
Miền Bắc: Ngân hàng Quốc gia Việt Nam được thành lập ngày 05/06/1951 theo sắc lệnh số 15/SL của Chủ tịch Hồ Chí Minh. Sau đó, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và có hệ thống tổ chức thống nhất từ Trung ương đến địa phương theo địa giới hành chính do Nhà nước độc quyền sở hữu và quản lý.
Miền Nam: Ngày 31/12/1954 Bảo Đại ký dụ số 48 thành lập Ngân hàng Quốc gia cho Miền Nam. Từ 1954 đến 1975 hệ thống ngân hàng ở Miền Nam được tổ chức theo hệ thống ngân hàng các nước tư bản chủ nghĩa nhưng mang nét đặc thù Việt Nam. Bao gồm:
– NHTW thành lập 1954 với tên Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam.
– Ngân hàng phát triển thuộc sở hữu quốc doanh gồm Ngân hàng Phát triển nông nghiệp có 25 chi nhánh ở khắp Miền Nam và Ngân hàng Phát triển kỹ nghệ được thành lập năm 1971.
– Các cơ sở tín dụng và tiết kiệm công lập, bao gồm Quỹ tiết kiệm Sài Gòn, Tổng nha ngân khố và Ty ngân khố toàn quốc, Quỹ tiểu thương tín dụng, các Trung tâm.
– Các NHTM: gồm 17 NHTM tư và 2 NHTM công với tổng cộng 144 chi nhánh ở Sài Gòn và các tỉnh.
– Các ngân hàng nước ngoài, bao gồm 14 ngân hàng với 21 chi nhánh ở khắp Miền Nam.
Sau ngày thống nhất đất nước 30/04/1975, hệ thống mạng lưới Ngân hàng tại miền Nam được Nhà nước ta tiếp nhận và hoạt động giống mô hình ngân hàng tại miền Bắc. Đây là hệ thống ngân hàng một cấp: NHNN Việt Nam → Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố→ Chi nhánh NHNN quận huyện → khách hàng.
2.2.2. Các đợt cải tổ hệ thống ngân hàng:
2.2.2.1. Đợt cải tổ lần thứ 1 (từ năm 1987 đến năm 1990):
Bắt đầu từ năm 1987 nhằm làm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam thích ứng với cơ chế quản lý kinh doanh xã hội chủ nghĩa, thực hiện theo Nghị định 53/HĐBT 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng. Có hai điểm cải tiến rõ nét là:
– Thứ nhất: tách bộ phận Quản lý quỹ Ngân sách Nhà nước ra khỏi NHNN và hình thành Hệ thống Kho bạc Nhà nước.
– Thứ hai: thành lập hệ thống Ngân hàng chuyên doanh và tách chức năng kinh doanh của NHNN giao về cho các ngân hàng chuyên doanh.
Như vậy, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức thành hệ thống ngân hàng 2 cấp bao gồm: NHNN và các Ngân hàng chuyên doanh (Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Ngân hàng Phát Triển Nông nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Đầu Tư Xây Dựng Việt Nam và Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam) kinh doanh theo những lĩnh vực tương ứng tên gọi.
Tuy nhiên, Nghị định 53/HĐBT vẫn còn bộc lộ những khuyết điểm: độc quyền Nhà nước, chưa cho phép các thành phần kinh tế khác tham gia hoạt động ngân hàng; chưa chú trọng đến vai trò hoạt động như một NHTW của NHNN; hệ thống ngân hàng tổ chức theo kiểu này còn khác nhiều so với hệ thống ngân hàng của các nước có nền kinh tế thị trường.
2.2.2.2. Đợt cải tổ lần thứ 2 (từ năm 1990 đến năm 2000):
Yêu cầu chuyển đổi từ cơ chế quản lý kinh doanh tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường có sựđiều tiết của Nhà nước cùng với chủ trương phát triển nền kinh tế đa thành phần đã tạo nên áp lực phải tiếp tục cải tổ hệ thống ngân hàng. Ngày 23/05/1990 Hội Đồng Nhà nước ban hành pháp lệnh về NHNN và pháp lệnh về các TCTD đánh dấu thời kỳ cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam lần thứ hai. Hệ thống ngân hàng Việt Nam lúc này được tổ chức gần giống hệ thống ngân hàng các nước có nền kinh tế thị trường:
– NHNN đóng vai trò NHTW.
– Các TCTD (gồm NHTM, ngân hàng đầu tư phát triển, công ty tài chính và hợp tác xã tín dụng) đóng vai trò ngân hàng trung gian.
Những điểm cải tiến:
– Xóa bỏ được tính chất độc quyền Nhà nước trong hoạt động ngân hàng bằng cách cho phép thành lập NHTM thuộc nhiều loại hình sở hữu khác nhau. Đã có sự hiện diện và hoạt động của ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nước ngoài góp phần hỗ trợ cho việc thu hút vốn đầu tư nước ngoài cũng như truyền bá công nghệ ngân hàng hiện đại vào Việt Nam.
– Bắt đầu chú trọng đến vai trò NHTW của NHNN thể hiện ở chỗ quy định và quản lý dự trữ bắt buộc đối với các NHTM. Điều này nhằm bảo đảm an toàn cho cả hệ thống ngân hàng, tránh những sự cốđổ vỡ nhưđã từng xảy ra. 2.2.2.3. Đợt cải tổ lần thứ 3 (từ năm 2000 đến nay):
Rút kinh nghiệm sau 7 năm thực hiện, Pháp lệnh NHNN và Pháp lệnh các TCTD đã được sửa đổi và trở thành Luật NHNN 06/1997/QHX và Luật sửa đổi bổ sung 10/2003/QH11; Luật các TCTD 02/1997/QH10 và Luật sửa đổi bổ sung 20/2004/QH11. Hệ thống Ngân hàng ở Việt Nam bao gồm:
– NHNN đóng vai trò NHTW.
– Các TCTD đóng vai trò định chế tài chính trung gian. TCTD là DN được thành lập theo quy định của luật pháp để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng, với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. TCTD bao gồm:
+ Ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.
+ TCTD phi ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện một số hoạt động ngân hàng như là nội dung kinh doanh thường xuyên nhưng không được nhận tiền gửi không kỳ hạn và không làm dịch vụ thanh toán. TCTD phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, và các TCTD phi ngân hàng khác.
Trong các loại hình TCTD, NHTM là loại hình hoạt động mạnh nhất và đóng vai trò chủđạo trong hoạt động kinh doanh tiền tệ hiện nay.
Bảng 2.1: Phát triển NHTM giai đoạn từ năm 1991 đến nay LOẠI HÌNH 1991 1993 1995 1997 1999 2001 T12/2005 NH TM Quốc doanh 4 4 4 5 5 5 5 NH Chính sách xã hội 1 1 1 1 NH TMCP 4 41 48 51 48 39 37 NH Liên doanh 1 3 4 4 4 4 5
Chi nhánh NH nước ngoài 0 8 18 24 26 26 28
CỘNG 9 56 74 85 84 75 76
Nguồn: website NHNN (www.sbv.gov.vn) Mặc dù có sự gia tăng mạnh số lượng NHTM Việt Nam kể từ năm 1993, đặc biệt là NHTM cổ phần, nhưng nhìn chung quy mô ngân hàng còn nhỏ bé nên hiệu quả hoạt động và sức cạnh tranh không cao. Đứng trước tình hình đó, một số NHTM cổ phần đã sáp nhập lại. Từ năm 2001 đến nay, các NHTM Việt Nam bước vào thời kỳ củng cố, nâng cao trình độ nghiệp vụ và công nghệ ngân hàng nhằm gia tăng sức cạnh tranh, chuẩn bị hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng.
2.3. Phân loại các khoản cho vay của NHTM: 2.3.1. Theo tính chất rủi ro của khoản vay: 2.3.1. Theo tính chất rủi ro của khoản vay:
Theo qui định về phân loại nợ trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN thì nợ vay được chia ra làm 5 nhóm như sau:
− Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản vay trong hạn mà TCTD đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn; Các khoản vay được cơ cấu lại mà Bên vay trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn tối thiểu trong vòng 1 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, 3 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được TCTD đánh giá là có khả năng trảđầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
− Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) : Các khoản vay quá hạn dưới 90 ngày; Các khoản vay cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợđã cơ cấu lại.
− Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản vay quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản vay cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
− Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản vay quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản vay cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
− Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản vay quá hạn trên 360 ngày; Các khoản vay đã được khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản vay đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại. Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn 1 khoản nợ với TCTD mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì TCTD bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro. Trường hợp các khoản nợ mà TCTD có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ thì TCTD chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợđó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
2.3.2. Dựa vào thời gian cho vay.
Các khoản vay được phân làm 3 loại sau:
− Vay ngắn hạn: có thời hạn cho vay đến 12 tháng. Thường áp dụng đối với các khoản vay vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày. − Vay trung hạn: có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Áp dụng
đối với các phương án kinh doanh có chu kỳ thu hồi vốn lớn hơn 1 năm hoặc các dự án mua thiết bị, đầu tư mở rộng có thời gian hoàn vốn tương đối nhanh. − Vay dài hạn: có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên. Thường áp dụng đối với các dự án đầu tư lớn, các khoản vay chỉ cân đối được nguồn trả nợ với thời gian vay dài.
2.3.3. Phân loại theo phương thức cho vay:
2.3.3.1. Cho vay theo hạn mức tín dụng:
Cho vay theo hạn mức tín dụng thích hợp với các DN có hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục trong năm (không mang tính chất thời vụ) nhằm bổ sung vốn lưu động, hạn mức tín dụng thường được xác định mỗi năm 1 lần, DN có thể vay trong hạn mức đã xác định bất cứ khi nào có nhu cầu vốn. Phương thức này gắn kết luân chuyển vốn vay với tuần hoàn vốn của DN: vay khi mua hàng hay chi phí cho sản xuất và trả nợ khi thu được tiền bán hàng. Cho vay theo hạn mức tín dụng hiện nay được các Ngân hàng áp dụng phổ biến.
2.3.3.2. Cho vay từng lần:
Phương thức cho vay này thích hợp với loại hình kinh doanh theo thời vụ. Ví dụ cho vay mua nguyên liệu để sản xuất bánh trung thu, bán xong là trả nợ hết. Phương thức cho vay này dựa vào số dư vật tư hàng hóa đã hoặc sắp hình thành bằng tín dụng thương mại để cho vay.
Mức trả nợ và kỳ hạn trả nợ được xác định dựa trên cơ sở từng chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc khả năng nguồn thu của khách hàng.
2.3.3.3. Cho vay theo dự án đầu tư:
Ngân hàng cho vay để khách hàng thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụđời sống. Cho vay theo dự án đầu tư thường gắn liền với thời gian trung dài hạn, Ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Việc xác định thời gian vay, kỳ hạn trả nợ là tùy thuộc và dựa vào dòng ngân lưu dự án.
2.3.3.4. Cho vay hợp vốn:
Một nhóm TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng. Theo đó, có một TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các TCTD đồng tài trợ khác. Phương thức cho vay này thường áp dụng đối với các dự án, phương án có nhu cầu vốn vay lớn mà nguồn vốn vay từ một Ngân hàng không đáp ứng đủ hoặc nhu cầu phân tán rủi ro của Ngân hàng.
2.3.3.5. Cho vay trả góp:
Cho vay trả góp là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn và lãi theo nhiều kỳ hạn định sẵn. Khi vay vốn, Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Cho vay trả góp chủ yếu áp dụng đối với cho vay mua hoặc sửa chữa nhà ở, tiêu dùng, những người kinh doanh nhỏ.
2.3.3.6. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng:
Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Ngân hàng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.
2.3.3.7. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tựđộng hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng.
2.3.3.8. Cho vay theo hạn mức thấu chi:
Cho vay theo hạn mức thấu chi là việc cho vay mà ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.
2.4. Hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam: 2.4.1 Thực trạng tín dụng: 2.4.1 Thực trạng tín dụng:
Thời gian gần đây, các NHTM bắt đầu chú ý nâng cao chất lượng tín dụng, không còn chạy đua tăng trưởng dư nợ vay như giai đoạn trước. Mặc dù tỷ lệ tăng dư nợ vay cả nước đến 30/06/2005 có giảm so với cùng kỳ các năm trước nhưng nhìn chung mức cầu tín dụng vẫn đang trên đà gia tăng cùng với yêu cầu phát triển của nền kinh tế.
Đồ thị 2.2: Dư nợ cho vay và huy động vốn qua các năm 232.026 410.268 283.535 489.860 364.088 616.243 462.028 756.131 498.621 779.659 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 2001 2002 2003 2004 T6/2005
Dư nợ cho vay Huy động vốn
Nguồn: website NHNN (www.sbv.gov.vn)
Tính đến 30/06/2005, nguồn vốn huy động và dư nợ của các TCTD vẫn tiếp tục tăng trưởng, toàn ngành ngân hàng có tổng nguồn vốn huy động là 779.659 tỷđồng và tổng dư nợ vay ở mức 498.621 tỷ đồng. Các NHTM quốc doanh vẫn chiếm thị phần đa số trong cả công tác huy động vốn lẫn cho vay (khoảng 76% thị phần).
Tình trạng ''độc canh" tín dụng vẫn còn phổ biến ở nhiều ngân hàng. Tín dụng vẫn là hoạt động tạo ra thu nhập chủ yếu của các NHTM Việt Nam, nơi mà các hoạt động phi tín dụng và dịch vụ phụ chưa phát triển. Hầu hết các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại mới chỉở giai đoạn thử nghiệm hoặc triển khai thí điểm.
Tỷ lệ nợ xấu cao, tập trung ở khối NHTM quốc doanh. Theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam, nợ quá hạn so với tổng dư nợđến cuối năm 2004 ở mức 5%, nhưng theo chuẩn mực kế toán quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu so tổng dư nợ sẽ cao hơn nhiều.
Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn tại các TCTD