PHẦN I: ...1
LÝ LUÂ ÛN CHUNG V Ề TÀI CHÍNH DOANH NGHIÊ ÛP ...1
I. Khái ni ê û m v ê ư đ ă û c đi ê ø m của tài ch í n h doanh nghi ê û p ...1
1. Khái ni ûm v ta i chính doanh nghi ûp ê ề ì ê ...1
1.1 Doanh nghi ûp : ê ...1
1.2 Ta i chính doanh nghi ûp:ì ê ...1
2. ặc đi m cu a ta i chính doanh nghi ûp Đ ể í ì ê ...3
3. C c u ta i chính doanh nghi ûp va các do ng ti n.ơ ấ ì ê ì ì ề ...3
II Ch ư ï c n ă ng, vai trị và mu û c đ í c h ph â n t í ch tài ch í n h doanh nghi ê û p ...7
1. Ch ïc năng cu a ta i chính doanh nghi ûp:ư í ì ê ...7
1.1 Ch ïc năng cu a doanh nghi ûp ư í ê ...7
1.2 Ph n ph i thu nh ûp bă ng ti n doanh nghi ûpâ ố â ị ề ê ...7
1.3 Ch ïc năng Giám đ c (hoặc ki m tra ) bă ng ti n đ iư ố ể ị ề ố v ïi hoạt đ üng sa n xu t kinh doanh cu a doanh nghi ûpơ ơ í ấ í ê ....8
2. Vai tro cu a ta i chính doanh nghi ûp :ì í ì ê ...9
3. Mục đích ph n tích ta i chính doanh nghi ûp.â ì ê ...11
III. Vị trí của tài ch í n h doanh nghi ê û p và xcác ch ỉ ti êu đ a ï n h giá tình hình tài ch í n h của doanh nghi ê û p . ...11
1. Vị trí cu a ta i chính doanh nghi ûp trong doanh nghi ûp vaí ì ê ê ì trong h û th ng ta i chính n ïc taê ố ì ươ ...12
2. Các chỉ ti u đặc tr ng đánh giá tình hình ta i chínhê ư ì doanh nghi ûpê ...14
2.1 Các h û s kha năng thanh tốn:ê ố í ...14
2.1.1 Cĩ h û s kha năng thanh tốn t ng quátê ố í ổ ...15
2.1.2 H û s kha năng thanh tốn n ü ngă n hạnê ố í ơ õ ...15
2.1.3 H û s kha năng thanh tốn:ê ố í ...16
2.1.4 H û s thanh tốn n ü da u hạnê ố ơ ì ...17
2.1.5 H û s n ü pha i thu va n ü pha i tra .ê ố ơ í ì ơ í í ...17
2.1.6 H û s thanh tốn lãi vay :ê ố ...18
2.2 Các h û s pha n a nh c c u ngu n v n va c c uê ố í í ơ ấ ồ ố ì ơ ấ ta i sa n :ì í ...18
2.2.1 c c u ngu n v n :ơ ấ ố ố ...18
2.2.2/ C c u ta i sa n :ơ ấ ì í ...20
2.2.3. Ty su t t û ta i tr ü TSCí ấ ư ì ơ Đ...20
2.3 Nhĩm chỉ ti u pha n ánh v năng l ûc hoạt đ üng kinhê í ề ư ơ doanh...21
2.3.2 S nga y m üt vo ng quay ha ng t n khoố ì ơ ì ì ồ ...21
2.3.3 Vo ng quay các khoa n pha i thuì í í ...21
2.3.4 Ky thu ti n bình qu nì ề â ...22
2.3.5 Vo ng quay v n l u đ üngì ố ư ơ ...23
2.3.6. S nga y m üt vo ng quay v n l u đ üng :ố ì ơ ì ố ư ơ ...23
2.3.7 Hi ûu su t s dụng TSCê ấ ử Đ...23
2.4 Chỉ ti u pha n ánh l üi nhu ûn va ph n ph i l üiê í ơ â ì â ố ơ nhu ûn â ...23
2.4.1 Ty l û l üi nhu ûn tr n doanh thu í ê ơ â ê ...23
2.4.2 Ty su t l üi nhu ûn v n kinh doanh í ấ ơ â ố ...25
2.4.3 Ty l û l üi nhu ûn tr n ta i sa n í ê ơ â ê ì í ...25
PHẦN II...26
THƯ ÛC TRẠNG HOẠT Đ Ơ Ü N G TÀI CHÍNH CỦA C ƠNG TY D Ê Û T MAY 29-3...26
I. Tình hình hoa û t đ ơ ü n g sản xu â ú t kinh doanh ...26
1. S l üc quá trình hình tha nh phát tri n cu a C ng tyơ ươ ì ể í ơ d ût may 29-3ê ...26 2. Ch ïc năng, nhi ûm vụ cu a C ng tyư ê í ơ ...28 2.1 Ch ïc năngư ...28 2.2 Nhi ûm vụ ê ...28 3. C c u t ch ïc hoạt đ üng cu a C ng tyơ ấ ổ ư ơ í ơ ...29 3.1 S đ t ch ïc b ü máyơ ồ ổ ư ơ ...29
3.2 Ch ïc năng nhi ûm vụ cu a các pho ng banư ê í ì ...30
4. Ph n tích m i trâ ơ ường hoạt đ üng cu a C ng ty ơ í ơ ...32
4.1 M i trơ ường vĩ mơ...32
4.1.1 M i trơ ường kinh tế...32
4.1.2 M i trơ ường chính trị - xã h üiơ ...33
4.1.3 M i trơ ường t û nhi nư ê ...34
4.1.4 M i trơ ường văn hĩa xã h üi ơ ...34
4.1.5 các y u t c ng ngh ûế ố ơ ê ...35 4.2 M i trơ ường vi mơ...35 4.2.1 Nha cung c p ì ấ ...35 4.2.2 Khách ha ngì ...36 4.2.3 Đối thu cạnh tranh í ...37 2. ph n tích các h û s ta i chính đặc tr ngâ ê ố ì ư ...43
2.1 H û s v kha năng thanh tốnê ố ề í ...43
2.2. Các h û s pha n ánh c c u ngu n v n va c c uê ố í ơ ấ ồ ố ì ơ ấ ta i sa nì í ...45
2.3 Các h û s v pha n ánh kha năng hoạt đ üng ê ố ề í í ơ ...46
2.4 Các h û s kha năng sinh l iê ố í ờ ...47 3. Ph n tích ngu n v n va s dụng v n trong năm 2002 .â ồ ố ì ử ố 48
4. ánh giá chung v tình hình ta i chính tại c ng ty D ûtĐ ề ì ơ ê
may 29 - 3 ...50
PHẦN III...53
MƠ ÜT S Ơ Ú KIÊ ÚN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIÊ ÛU QUẢ HOẠT Đ Ơ Ü N G TÀI CHÍNH TẠI C ƠNG TY D Ê Û T MAY 29 - 3...53
I/ Nhâ û n đ ị n h tình hình chung của c ơ n g ty trong th ời gian đ ê ú n ...53
1/ Nh ỵng c h üi va thách th ïc ư ơ ơ ì ư ...53
1.1/ Nh ỵng c h üi ;ư ơ ơ ...53
1.2/ Nh ỵng thách th ïc ư ư ...54
2. ịnh h ïng va mục ti u cu a c ng ty :Đ ươ ì ê í ơ ...55
II/ Những ki ê ú n ngh ị nh ă ị m n â n g cao k ê ú t quả hoa û t đ ơ ü n g tài ch í n h ...56
1. V chi phí hoạt đ üng ta i chính :ề ơ ì ...56
2/ Tăng doanh s ha ng bán ra :ố ì ...57
3. N ng cao hi ûu qua các khoa n pha i thu:â ê í í í ...58
LỜI MỞ Đ Â ƯU...63