Với quy mô tín dụng có sự tăng trưởng nhưđã phân tích ở trên, hoạt động tín dụng được đánh giá là hiệu quả thực sự hay không còn được phản ánh thông qua các chỉ tiêu về cơ cấu tín dụng. Cụ thể:
Thông qua việc xem cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tếđể thấy được tỷ trọng cho vay của Ngân hàng đối với thành phần kinh tế nào chiếm vại trí chủđạo từđó có thểđánh giáđược xu hướng phát triển tín dụng của Ngân hàng đối với từng khu vực kinh tế, xu hướng này có phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước và chủ trương lãnh đạo của Đảng hay không. Nếu đó là sự phù hợp sẽ làm tăng đáng kể chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
Biểu số 2.5: Tình hình sử dụng vốn phân theo thành phần kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Số tiềnNăm 2004% Số tiềnNăm 2005% Số tiềnNăm 2006% So sánh 05/04+/- % So sánh 06/05+/- % 1. Doanh số cho vay 317.215 844.149 1.920.307 526.934 166 1.076.158 127
Doanh nghiệp
Quốc doanh 35.134 11,1 90.000 10,7 120.000 6,2 54.866 156,2 30.000 33,3
Ngoài Q D 242.081 76,3 664.149 78,6 1.700.307 88,5 422.068 174,3 1.036.158 156
Hộ sản xuất kinh doanh 40.000 12,6 90.000 10,7 100.000 5,3 -31.000 -77,5 10.000 11,1
2. Doanh số thu nợ 189.342 658.609 1.651.638 469.267 247,8 992.820 151
Doanh nghiệp
Quốc doanh 5.654 3.1 10.000 1,5 119.300 7,2 4.346 76,9 98.400 471
Ngoài Q D 157.432 83 638.609 97 1.443.807 87,4 481.177 305,6 895.558 163
Hộ sản xuất kinh doanh 26.256 13,9 10.000 1,5 88.531 5,4 -16.256 -69,1 -1.138 -1,3
3. Dư nợ cho vay 216.000 401.331 670.000 185.331 85,8 268.669 66,9
Doanh nghiệp
Quốc doanh 23.400 10,8 92.500 23 93.200 13,9 69.100 295,3 700 0,75
Ngoài QD 155.600 72 271.500 67,7 528.000 78,8 115.900 74,5 256.5000 94,4
Hộ sản xuất kinh doanh 37.000 17,2 37.331 9,3 48.800 7,3 331 0,9 11.469 30,7
(Nguồn: Báo cáo tài chính Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An 2004-2006)
Dư nợ cho vay các khoản đầu tưđến 31/10/2005 là 401.331 triệu đồng tăng 185.331 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2004, tỷ lệ tăng 85,8%; đến 31/12/2006 dư nợđạt 670.000 triệu đồng tăng 268.669 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2005, tỷ lệ tăng 66,9%.
Doanh số cho vay năm 2005 tăng 526.934 triệu đồng so với năm 2004, tỷ lệ tăng 166% so với năm 2004; năm 2006 tăng 1.076.158 triệu đồng so với năm 2005, tỷ lệ tăng 127% so với năm 2005. Nguyên nhân tăng: đểđảm bảo tài chính và chỉ tiêu kế hoạch do NHNo & PTNT Việt Nam giao Chi nhánh tập trung đẩy mạnh cho vay đặc biệt là khách hàng ngoài quốc doanh, hộ kinh doanh.
Doanh số thu nợ năm 2005 tăng 469.267 triệu đồng so với năm 2004, tỷ lệ tăng 247,8%; Năm 2006 tăng 992.820 triệu đồng so với năm 2005, tỷ lệ tăng 151%.
Qua biểu trên ta còn thấy được chiến lựợc phát triển hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An là tập trung phát triển thị trường ở khu vực các doanh nghiệp ngoài quốc doanh như công ty cổ phần, công ty TNHH, và doanh nghiệp tư nhân. Ngoài ra còn do sự tác động khách quan của nhân tó bên ngoài nên tỷ trọng cho vay thu nợ và dư nợ của các donh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao, chiếm khoảng 76%. Đó là do
- Sựảnh hưởng của luật doanh nghiệpđãđẩy mạnh việc thành lập các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, kéo theo nhu cầu vay vốn của khối này tăng lên.
- Cơ chế cho vayđược nới lỏng, mở rộng hơn cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh vàchủ trương của Nhà nước trong thời gian qua là quan tâm, hỗ trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ không phân biệt là DNNN hay DNNQD.
Còn đối với các doanh nghiệp nhà nước và hộ kinh doanh cá thể dư nợ có tăng nhưng tốc độ tăng thấp điều này cũng phù hợp với xu thế phát triển nền kinh tế khi mà các doanh nghiệp nhà nước làm ăn ngày càng kém hiệu quả so với các đơn vị ngoài quốc doanh. Đối với các hộ kinh doanh cá thể khi họ cóđủ tiềm lực tài chính họ sẽ phát triển thành các doanh nghiệp để có thể hưởng lợi ích nhiều hơn trong hoạt động kinh doanh của bản thân. Điều này cũng phản ánh được tính năng động trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh
Đểđạt được kết quả như trên Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An luôn chấp hành nghiêm túc chỉđạo của NHNo & PTNT Việt Nam: xây dựng mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với tình hình cụ thể của chi nhánh, đồng
đến hạn, hạn chế tối đa nợ xấu, không để phát sinh nợ quá hạn kéo dài. Chấp hành nghiêm túc quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng và sự chỉđạo điều hành của NHNo &PTNT Việt Nam; tập trung mọi biện pháp nâng cao chất luợng tín dụng đặc biệt là cho vay trung và dài hạn.
b, Cơ cấu tín dụng theo thành thời hạn vay
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, cho vay ngắn hạn là nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tạm thời cho các khách hàng, các khoản cho vay ngắn hạn được coi là có tính thanh khoản cao hơn các khoản cho vay trung- dài hạn song khoản lợi nhuận mà nó mang lại cho ngân hàng lại không cao. Ngược lại các khaỏn cho vay trung – dài hạn thường đem lại nguồn thu lợi nhuận cao hơn cho Ngân hàng nhưng việc thẩm định các dựán trung dài hạn thường gặp nhiều khó khăn do hạn chế về trình độ chuyên môn trong thẩm định của các cán bộ tín dụng, việc quản lý các khoản nợ trung và dài hạn cũng gặp nhiều khó khăn do chịu sựảnh hưởng và tác động của nhiều nhân tố. Do vậy, đểđảm bảo an toàn nguồn vốn thanh toán, thu được lợi nhuận tối đa trong hoạt động tín dụng mỗi Ngân hàng phải luôn lập và theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh sử dụng vốn theo thời gian phù hợp, cân đối với thời gian của nguồn vốn huy động được. Tại Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An tình hình sử dụng vốn theo thời gian được thể hiện cụ thể:
Biểu số 2.6: Tình hình sử dụng vốn phân theo thời gian.
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2004 Tỷ trọng Năm 2005 Tỷ trọng Năm 2006 Tỷ trọng 05/04 06/05 ± % ± %
1. Doanh số cho vay 317.215 100 844.149 100 1.920.307 100 526.934 166 1.076.158 127
- Ngắn hạn 274.357 86.4 764.149 90.5 1.720.307 89.6 489.792 178 956.158 125 - Trung và dài hạn 42.858 13.6 80.000 9.5 200.000 11.4 37.142 87 120.000 150
- Ngắn hạn 171.321 90.5 592.418 89.9 1.509.638 91.4 281.097 164 1.057.220 234 - Trung và dài hạn 18.021 9.5 66.400 11.1 142.000 9.6 46.579 259 77.400 120
3. Dư nợ cho vay 216.000 100 401.331 100 670.000 100 185.331 86 268.669 66,9
- Ngắn hạn 155.000 71.7 326.731 81.4 537.400 80.2 171.731 111 210.669 64,4
- Trung và dài hạn 61.000 28.3 74.600 19.6 132.600 19.8 13.600 22 58.000 77,7
(Nguồn: Báo cáo tài chính Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An 2004-2006)
Có thể thấy trong những năm gần đây tại Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An, phần lớn doanh số cho vay là các khoản ngắn hạn, tỷ trọng này qua các năm đều chiếm trên 85%. Năm 2006 là năm đánh dấu sự dồi dào trong nguồn vốn huy động nên quy mô cho vay cũng được mở rộng và tăng mạnh: trong khi năm 2005 so với năm 2004, doanh số cho vay chỉ tăng 526.934 triệu đồng (trong đó số tăng ngắn hạn là 489.792 triệu đồng, số tăng trung-dài hạn là 37.142 triệu đồng) nhưng đến năm 2006, doanh số cho vay đạt tới 1.920.307 triệu đồng tức là so với năm 2005 tăng khoảng 1.076.158 triệu đồng (trong đó doanh số cho vay ngắn hạn tăng 956.178 triệu đồng, trung- dài hạn tăng 120.000 triệu đồng).
Dư nợ chủ yếu của Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An là cho vay ngắn hạn, việc phát triển vàđầu tư cho các dựán trung và dài hạn còn rất khiêm tốn chỉ chiếm khoảng trên 20% tổng dư nợ. Điều này chứng tỏ chi nhánh chưa nâng cao khả năng tím kiếm các dựán đầu tư dài hạn có hiệu quả, việc thẩm định các dựán đầu tư của Chi nhánh chưa được sâu. Thể hiện tiến trình giải ngân các dựán còn chậm như dựán cải tạo nâng cấp quốc lộ 2, dựán xây dựng nhà máy xi măng Hạ Long. Chi nhánh cần đẩy mạnh hơn nữa tiến độ giải ngân các dựán trung và dài hạn nhằm tăng chất lượng tín dụng cho vay trung và dài hạn.
Nếu xét mối tương quan giữa thời hạn nguồn vốn huy động và thời hạn cho vay ta thấy rõđược sự mất cân đối trong việc sử dụng nguồn để phát triển tín dụng của Chi nhánh. Cụ thể:
Đơn vị: Triệu đồng
Năm Ngắn hạn Trung và dài hạn
HĐV Cho vay Tỷ lệ tài trợ HĐV Cho vay Tỷ lệ tài trợ
2004 269.000 274.357 98% 170.921 42.858 399%
2005 846.500 764.149 111% 364.779 80.000 456%
2006 414.000 1.634.002 25% 1.722.544 12.000 14355%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An 2004-2006)
Trong quản trị Ngân hàng việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung - dài hạn mang lại nhiều lợi nhuận do lãi suất huy động ngắn hạn thấp, lãi suất cho vay trung và dài hạn cao. Biên độ chênh lệch lãi suất là rất lớn. Nhưng điều này đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải chịu nhiều rủi ro về khả năng thanh toán. Tuy nhiên theo biểu số 2.7 ta nhận thấy tại Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An nguồn huy động vốn ngắn hạn của Chi nhánh đã giảm cụ thể năm 2005 là 846.500triệu đồng, năm 2006 chỉđạt 414.000 triệu đồng. Nguồn vốn dài hạn thì lại tăng rõ rệt như năm 2004 là 170.921 triệu đồng, năm 2005 là 364.779 triệu đồng tăng so với năm 2004 là 113%, đến năm 2006 là 1.722.544 triệu đồng tăng so với năm 2005 là 372%. Nguồn vốn dài hạn của chi nhánh năm 2006 đặc biệt tăng nhanh là do chi nhánh đã thực hiện các đợt phát hành kỳ phiếu, sổ tiết kiệm dự thưởng và trái phiếu Agribank với lãi suất cao trả trước. Nhưng thực tế lượng cho vay trung dài hạn có tăng lên về số tuyệt đối nhưng mức tăng còn quá thấp so với mức tăng nguồn. Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An đã dùng nguồn vốn trung và dài hạn để cho vay ngắn hạn điều đóđã làm giảm đáng kể lượng doanh thu từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh.
c, Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo không phải là yếu tố kiên quyết khi ra quyết định cho vay nhưng đó là nguồn thu thứ hai sau nguồn thu thứ nhất từ phương án cho vay khi rủi ro tín dụng xảy ra. Đồng thời đây cũng là một nhân tốđể thúc để ràng buộc khách hàng có trách nhiệm hơn đối với khoản nợ vay Ngân hàng.
Đối với một Ngân hàng mới thành lập nhưChi nhánh NHNo & PTNT Quảng An việc xem xét cho vay theo tài sản đảm bảo là rất quan trọng vì Ngân hàng mới thành lập chưa có khách hàng truyền thống có uy tín trên 3 năm quan hệ với Ngân hàng nên hoạt động cho vay tín chấp không đảm bảo bằng tài sản là rất khó khăn và sẽảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng của Ngân hàng
Biểu số 2.8: Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng dư nợ 216.000 100 401.331 100 670.000 100
Cho vay có TSĐB 197.534 91.5 368.397 91,8 471.735 70,4 +TSĐB hình thành từ vốn vay 72.121 33.4 96.357 24 218.325 32,6
+ TSĐB khác 125.413 58,1 272.040 67,8 253.410 37,8
Cho vay không có TSĐB 18.466 8.5 32.934 8,2 198.265 29.6
(Nguồn: Báo cáo tài chính Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An 2004-2006)
Do Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An là một chi nhánh mới thành lập nên dư nợ cho vay không đảm bảo bằng tài sản là thấp bởi khi xét duyệt cho vay không đảm bảo tài sản thì khách hàng phải đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về dựán khả thi, khả năng hoàn trả, tiềm lực tài chính vàđiều đặc biệt quan trọng đó là uy tín đối với Ngân hàng. Sang năm 2006 ta thấy dư nợ cho vay không đảm bảo trong tài sản của Chi nhánh đã tăng một cánh nhanh chóng chiếm 29,6% trong tổng dư nợ thấy được việc xác định khách hàng truyền thống và có uy tín của Ngân hàng đãđược chú trọng. Tuy nhiên ởđây ta nhận thấy tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay là cao. Tài sản hình thành bằng vốn vay ởđây chủ yếu là dây truyền máy móc thiết bị của các doanh nghiệp sản xuất. Trên thực tế việc thanh lý các tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay là máy móc rất khó khăn do việc tìm kiếm người có nhu cầu là rất khóđiều đóảnh hưởng nhiều đến chất lượng tín dụng của chi nhánh, rủi ro trong hoạt động tín dụng là cao
2.2.3. Thu nhập hoạt động tín dụng
Thu nhập luôn là mục tiêu, cái đích cuối cùng mà bất cứ một doanh nghiệp kinh doanh nào cũng đều phải hướng tới. Thông qua thu nhập người ta có thểđánh giá toàn bộ quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Đối với các NHTM cũng vậy trên cơ sở kinh doanh tiền và cung cấp các dịch vụ thanh toán thì thu nhập được xem là yếu tố quyết định, then chốt cóảnh hưởng tới toàn bộ kế hoạch kinh doanh vàđịnh hướng phát triển của Ngân hàng trong tương lai. Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các Ngân hàng thương mại Việt Nam, tạo nguồn thu lớn nhất trong tổng thu của Ngân hàng thương mại. Hiện nay, các NHTM nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới trên 70% tổng thu của Ngân hàng. Tại Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An thì thu nhập chiếm tới hơn 90% tổng thu của Chi nhánh, vì vậy, thu nhập có thể coi như nhân tố hàng đầu quyết định đến chất lượng hạot động tín dụng, thu nhập từ tín dụng cao, khả năng sinh lời trên một đồng vốn cho vay cao chứng tỏ chất lượng của hoạt động tín dụng tại chi nhánh là hiệu quả hay không. Cụ thể:
Biểu số 2.9: Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng 2004-2006
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 So sánh 05/04 So sánh06/05 +/- % +/- % Tổng thu nhập 32.021 73.353 158.829 41.332 129 85.476 116 Thu nhập từ HĐTD 31.060 71.885 151.049 40.285 131 79.164 110 TN từ HĐTD /TTN 97% 98% 95%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An 2004-2006)
Thông qua bảng thu nhập ta nhận thấy nguồn thu nhập của Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An chủ yếu dựa vào thu nhập từ hoạt động tín dụng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Do vậy nếu chất lượng tín dụng không tốt sẽảnh hưởng lớn tới sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Qua biểu trên ta còn thấy được thu nhập từ hoạt
động tín dụng tăng đều qua các năm tỷ lệ tăng là rất cao chứng tỏ hoạt động tín dụng tại chi nhánh là hiệu quả tăng trưởng ổn định. Tuy nhiên, để xem chất luợng tín dụng, cũng như hiệu quả hoạt động tín dụng cótốt hay không cần xem xét mối qua hệ giữa thu nhập từ lãi cho vay trên tổng dư nợ cho vay . Cụ thể:
Biểu số 2.10: Hệ số sinh lãi trên một đồng vốn
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Thu nhập HĐTD 31.060 71.885 151.049
Tổng dư nợ 216.000 401.331 670.000
Hệ số sinh lãi 0.14 0.18 0.23
(Nguồn: Báo cáo tài chính Chi nhánh NHNo & PTNT Quảng An 2004-2006)
Từ bảng thấy ta nhận thấy chất lượng tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT Quảng ngày càng được nâng cao vì khả năng sinh lời của đồng vốn cho vay là cao. Đặc biệt năm 2006 lên tới 0.23(23%) cao hơn nhiều so với lãi suất huy động bình quân đầu vào. Hệ số sinh lời cũng tăng dần qua các năm. Khả năng thu nợ gốc lãi của các khản tiền vay là rất tốt, các khoản cho vay có tính thanh khoản cao.
2.2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn
Vấn đề nợ quá hạn, bất cứ một ngân hàng nào khi thực hiện cho vay đều gặp phải vấn đề nợ quá hạn, nợ khóđòi hoặc không thu được nợ. Những rủi ro