IV. Tính điện
6. Tính điện năng tiêu thụ hàng năm
a. Điện năng dùng cho thắp sáng
Acs = Pcs × K × T (kw) Trong đó:
K: hệ số đồng thời - K = 0,9 T: thời gian sử dụng tối đa T = K1 × K2 × K3
Với:
K1: số giờ thắp sáng trong ngày - K1 = 20 K2: số ngày làm việc trong tháng - K2 = 25 K3: số tháng làm việc trong năm - K3 = 12 T = 20 × 25 × 12 = 6000
Vậy:
Acs = 39,14 × 0,9 × 6000 = 211356 (kw)
b. Điện năng dùng cho động lực
Ađl = Pđl× K × T (kw/h) Trong đó:
Pđl : công suất động lực - Pđl = 315,625 (kw) K: hệ số đồng thời - K = 0,6
T: thời gian sử dụng tối đa
Nếu làm việc 3 ca thì T = 3 × 8 × 25 × 12 = 7200 (h/năm) Vậy:
Ađl = 315,625 × 0,6 × 7200 = 1363500 (kw) Tổng điện năng tiêu thụ trong 1 năm:
Atổng = Km × (Acs + Ađl )
Trong đó, Km là hệ số tổn hao trên mạng hạ áp - Km = 1,05 Vậy:
PHẦN VII: TÍNH TOÁN KINH TẾ
I.Mục đích và nhiệm vụ 1.Mục đích
Tính toán kính tế là một phần không thể thiếu trong một bản thiết kế hay một dự án. Đây là một khâu đặc biệt quan trọng vì nó ảnh hưởng đến tính khả thi của của dự án, là cơ sở để người thiết kế lựa chọn phương án tối ưu trong điều kiện kinh tế cho phép và lập kế hoạch phát triển sản xuất trong tương lai từ những kết quả thu được từ hiện tại.
Đảm bảo độ chính xác, tính thực tiễn và hợp lý trong từng công đoạn là yêu tố bắt buộc đối với một dự án vì sản xuất luôn gắn liền với thị trường lao động, thị trường cung ứng nguyên, nhiên vật liệu, thị trường tiêu thụ sản phẩm vốn có nhiều biến động không thể dự đoán trước được nên cần phải tính toán trước để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất khi nhà máy đi vào sản xuất.
2.Nhiệm vụ
Tính toán kinh tế cần phải xét đến:
+Tính toán cụ thể các khoản thu, chi trong một khoảng thời gian nhất định (thường là từng năm) để từ đó có thể huy động vốn từ ngân hàng và từ các cổ đông.
+Thời gian của dự án, tổng vốn đầu tư của dự án.
+Tính toán các khoản thuế phải đóng và tính lợi nhuận có thể thu được để có kế hoạch phát triển sản xuất sau này.
+Lập kế hoạch cụ thể cho sản xuất để có thể đẩy nhanh tiến độ khi sản phẩm tiêu thụ nhanh, kéo giãn thời gian sản xuất khi nhu cầu tiêu thụ giảm. Từ tính toán kinh tế giúp cho việc chi phí hợp lý trong việc mua bán nguyên vật liệu và đưa ra thị trường giá sản phẩm hợp lý với người tiêu dùng mà vẫn thu được lãi.
Tính kinh tế gồm:
+Tính vốn đầu tư xây dựng nhà xưởng.
+Tính toán cho đầu tư thiết bị.
+Tính hiệu quả kinh tế như doanh thu, lợi nhuận của dự án …
II.Tính chi phí cố định
a.Vốn đầu tư chuẩn bị
Để chuẩn bị xây dựng nhà máy cần đầu tư cho việc thiết kế và giải phóng mặt bằng. Thực tế thì giá san ủi mặt bằng hiện nay là 50 000 đồng/m2.
Theo phần tính toán xây dựng thì tổng diện tích nhà máy là: 22000m2
Vậy đầu tư giải phóng và san ủi mặt bằng là:
50 000 × 22000 = 1 100 000 000 (đồng) Tiên thuê đất là: 200 000 VNĐ/m2/20 năm. Số tiền thuê đất là:
200 000 × 22000 = 4 400 000 000 (VNĐ)
b.Vốn đầu tư xây dựng
•Vốn đầu tư xây dựng là vốn để xây dựng các hạng mục công trình trong nhà máy được tính theo giá chung trên thị trường xây dựng.
+Đơn giá xây dựng cho các nhà kết cấu bao che tường gạch có mái tôn chống nóng là 1 triệu – 1,2 triệu đồng/m2. Chọn giá 1 triệu đồng/m2.
+Đơn giá cho nhà để xe bến bãi là 1 triệu đồng/m2
+Đơn giá cho nhà hành chính hội trường, căng tin là 1,5 – 1,7 triệu đồng/m2. Chọn giá trung bình 1,6 triệu đồng/m2.
•Ta có bảng sau: Bảng hạng mục xây dựng cơ bản Khu sản xuất chính S T T
Hạng mục xây dựng cơ bản Diện tích Đơn giá (VNĐ) Giá tiền (VNĐ)
1 Kho nguyên liệu 720m2 1 000 000 720 000 000
2 Phân xưởng sx chính 1080m2 1 000 000 1080 000 000
3 Khu đặt tank lên men 648m2 1 000 000 648 000 000
4 Kho chứa thành phẩm 864m2 1 000 000 864 000 000
5 Phân xưởng hơi&than 216m2 1 000 000 216 000 000
6 Xưởng cơ điện 288m2 1 000 000 288 000 000
7 Nhà nén khí và thu hồi CO2 216m2 1 000 000 216 000 000
8 Khu xử lý nước cấp 288m2 1 000 000 288 000 000
9 Khu xử lý nước thải 288m2 1 000 000 288 000 000
10 Phân xưởng hoàn thiện sản phẩm 864m2 1 000 000 864 000 000
12 Phòng KCS 144m2 1 000 000 144 000 000
13 Tổng 5724 000 000
Khu văn phòng quản lý và nhà ăn
STT Hạng mục xây dựng Diện tích Đơn giá
(VNĐ)
Giá tiền
(VNĐ)
1 Nhà hành chính 576m2 1 600 000 921 600 000
2 Nhà giới thiệu sản phẩm 216m2 1 600 000 345 600 000
3 Nhà ăn và hội trường 576m2 1 000 000 576 000 000
4 Tổng 1843 200 000
Khu phụ
STT Hạng mục
xây dựng
Diện tích Đơn giá(VNĐ) Giá tiền(VNĐ)
1 Gara ôtô 270m2 1 000 000 270 000 000 2 Nhà để xe 162m2 1 000 000 162 000 000 3 Nhà bảo vệ 72m2 1 000 000 72 000 000 4 Nhà vệ sinh 54m2 1 000 000 54 000 000 5 Trạm biến áp 36m2 1 000 000 36 000 000 6 Tổng 594 000 000
•Tổng số tiền đầu tư cho xây dựng nhà xưởng và văn phòng là: 594000000 + 1843200000 + 5724000000 = 8161 200 000(VNĐ).
•Dành khoảng 15% số tiền so với tổng số tiền đầu tư xây dựng nhà xưởng để xây dựng hệ thống thoát nước, hệ thống giao thông, vườn hoa và các công trình phụ trợ khác. Số tiền đó là:
15% × 8161 200 000 = 1224 180 000 (VNĐ) •Vậy tổng số vốn đầu tư để xây dựng nhà máy là:
8161 200 000 + 1224 180 000 + 1 100 000 000 + 4 400 000 000 = 14885 380 000(VNĐ)
2.Tính chi phí cho lắp đặt thiết bị
Với nhà máy sản xuất bia có sản lượng 20 triệu lít/năm thuộc loại nhà máy trung bình lại được đặt ở khu vực có số dân đông đúc và các tỉnh lân cận, đối tượng phục vụ chủ yếu là người dân trong vùng và các tỉnh bạn nên thiết bị
chủ yếu được chọn là thiết bị được sản xuất tại Việt Nam được sản xuất theo công nghệ của Đức để giảm chi phí đầu tư về thiết bị.
Đơn giá của thiết bị như sau:
STT Tên thiết bị lượngSố Đơn giá (VNĐ) Giá tiền(VNĐ)
1 Cân 2 10 000 000 20 000 000
2 Thùng chứa bột malt 2 8 000 000 16 000 000
3 Thùng chứa bột gạo 2 5 000 000 10 000 000
4 Máy nghiền malt 1 20 000 000 20 000 000
5 Máy nghiền gạo 1 8 000 000 8 000 000
6 Nồi hồ hoá 1 75 000 000 75 000 000
7 Nồi đường hoá 1 180 000 000 180 000 000
8 Thùng lọc đáy bằng 1 225 000 000 225 000 000
9 Thùng chứa bã 1 10 000 000 10 000 000
10 Nồi nấu hoa 1 330 000 000 330 000 000
11 Thiết bị đun nước nóng 1 145 000 000 145 000 000
12 Nồi lắng xoắy 1 160 000 000 160 000 000 13 Máy lạnh nhanh 2 200 000 000 400 000 000 14 Thùng lên men 23 540 000 000 12 420 000 000 15 Hệ thống nạp khí 1 10 000 000 10 000 000 16 Thùng gây men cấp 2 1 48 000 000 48 000 000 17 Thùng gây men cấp 1 1 4 800 000 4 800 000 18 Thùng chứa men 1 1 070 000 1 070 000
19 CIP trung tâm 5 40 000 000 200 000 000
20 Hệ thống thu hồi CO2 1 200 000 000 200 000 000 21 Máy lọc bia 2 300 000 000 600 000 000 22 Thùng chứa bia 4 500 000 000 2 000 000 000 23 Gầu tải 4 15 000 000 60 000 000 24 Vít tải 2 30 000 000 60 000 000 25 Bơm 20 7 500 000 150 000 000 26 Hệ thống vệ sinh 4 2 000 000 8 000 000 27 Hệ thống làm lạnh 1 700 000 000 700 000 000 28 Nồi hơi 2 500 000 000 1000 000 000 29 Hệ thống sử lý nước cấp 1 500 000 000 500 000 000 30 Hệ thống sử lý nước thải 1 700 000 000 700 000 000 31 Hệ thống điện 1 1 500 000 000 1 500 000 000 32 Xe ô tô 5 120 000 000 600 000 000
33 Tổng 22 360 870 000 Tính vốn đầu tư cho một số thiết bị phụ (đường ống và các phụ tùng
thay thế) bằng 8% tổng chi phí cho thiết bị chính: 8% × 22 360 870 000 = 1788 869 600 (VNĐ) Tổng chi phí cho hệ thống thiết bị là:
22 360 870 000 + 1 788 869 600 = 24 149 739 600(VNĐ)
Tính thuế giá trị gia tăng bằng 10% tổng chi phí cho hệ thống thiết bị: 10% × 24 149 739 600 = 2 414 973 960(VNĐ)
Tính chi phí vận chuyển và lắp đặt bằng 8% tổng chi phí cho hệ thống thiết bị:
8% × 24 149 739 600 = 1 931 979 168(VNĐ)
Vậy tổng vốn đầu tư cho lắp đặt và mua hệ thống thiết bị là:
24 149 739 600 + 2 414 973 960 + 1 931 979 168= 28 496 692 728 (VNĐ)
3.Các chi phí phát sinh trong quá trình xây dựng và lắp đặt
Các chi phí phát sinh có thể xảy ra ở rất nhiều công đoạn trong quá trình xây dựng nhà xưởng và lắp đặt thiết bị. Để đảm bảo tiến độ cho việc xây dựng và lắp đặt thiết bị thì phải tính đến các chi phí phát sinh này.
Chi phí phát sinh bằng 15% tổng các chi phí xây dựng và chi phí lắp đặt thiết bị.
Chi phí phát sinh khi xây dựng là:
15% × 14 885 380 000 = 2 232 807 000(VNĐ) Chi phí phát sinh khi lắp đặt thiết bị:
15% × 1 931 979 168 = 289 796 875,2(VNĐ)
Vậy tổng chi phí phát sinh là:
2 232 807 000 + 289 796 875 = 2 522 603 875(VNĐ)
4.Tính chi phí khấu hao thiết bị, nhà xưởng
Dự tính nhà máy làm việc trong 20 năm thì khấu hao thiết bị máy móc, các công trình xây dựng khấu hao trong 20 năm.
Vậy tổng tiền khấu hao trong 1 năm là:
Chi phí sửa chữa máy móc lấy bằng 5% khấu hao:
5% × 2 169 103 636,4 = 108 455 181,82 (VNĐ)
Vậy tổng khấu hao tài sản cố định là:
2 169 103 636 + 108 455 181 = 2 277 558 817 (VNĐ)
5.Tính vốn đầu tư cố định cho nhà máy
Vốn đầu tư cố định cho toàn nhà máy bằng tổng vốn đầu tư xây dựng, vốn đầu tư thiết bị, vốn phát sinh và khấu hao thiết bị. Tổng vốn đầu tư cố định là: 48 182 235 420(VNĐ).
Vậy vốn đầu tư cho toàn bộ công trình xây dựng, thiết bị là: 48 182 235 420 (VNĐ)
III.Tính Chi phí sản xuất 1.Chi phí cho nhiên liệu
•Than:
Lượng than cần cung cấp cho một năm với công suất tối đa là 12254400 (kg/năm) = 12254,4(tấn/năm).
•Nước:
Trong 1 năm lượng nước cần dùng là: 168420 (m3/năm). •Điện:
Điện sử dụng trong một năm là: 1653598,8 (kwh/năm). •Lạnh:
Lượng lạnh cung cấp trong 1 giờ là: 380468,4 (kcal/h) Lượng lạnh cung cấp cho một năm sản xuất là:
380468,4 × 24 × 25 × 12 = 2739372480 (kcal/năm)
Bảng thống kê chi phí nhiên liệu cho nhà máy trong một năm sản xuất:
STT Nguyên
liệu
Đơn vị Đơn giá
(VNĐ)
Khối lượng Giá tiền
( TriệuVNĐ)
1 Than Tấn 350000 12254,4 4289,04
Vậy tổng chi phí cho nhiên liệu là: 5694,6(Triệu VNĐ). 2.Chi phí cho nguyên liệu
•Chi phí cho nguyên liệu chính trong một năm:
STT Nguyên liệu Đơn vị Đơn giá (VNĐ) Khối lượng Giá tiền (Triệu VNĐ) 1 Malt Kg 7000 2,9872×106 20910,4 2 Gạo Kg 4000 0,99586 ×10 3983,2 3 Hoa viên Kg 65000 20000 1300 4 Cao hoa Kg 250000 2000 500 5 Nắp Cái 200 44,45×106 8890 6 Nhãn Cái 200 44,45×106 8890
•Chi phí cho nguyên liệu khác:
Vì chai và két sau khi sử dụng đuợc hoàn trả lại cho nhà máy qua đại lý hoặc trực tiếp. Do đó ta tính chi phí cho 3 tháng sản xuất.
Stt Vật liệu Đơn vị Đơn Giá(VNĐ) Số Lượng Giá tiền (TriệuVNĐ) 1 Chai Cái 800 13333350 10666,68 2 Két Cái 8 000 555525 4444,2
Vậy tổng chi phí cho nguyên liệu chính là: 59584,48 (Triệu VNĐ) .
•Chi phí cho nguyên liệu phụ:
Chi phí cho nguyên liệu phụ gồm enzyme, bột trợ lọc, hoá chất tẩy rửa, thường chiếm khoảng 5% chi phí của nguyên liệu chính.
Chi phí cho nguyên liệu phụ là:
5% × 59584,48 = 2979,224 (Triệu VNĐ)
3.Chi phí tiền lương cho toàn nhà máy
• Lương trả cho cán bộ quản lý
Số cán bộ quản lý: 35
Lương trung bình: 1,5 (triệu VNĐ/người/tháng) Tổng số lương trả cho cán bộ quản lý trong 1 năm:
• Lương trả cho công nhân, quản đốc, nhân viên bán hàng
Số công nhân: 160 người
Lương trung bình: 750000 (VNĐ/người/tháng) Tổng số lương trả cho công nhân trong 1 năm:
0,75 × 160 × 12 = 1440 (triệu VNĐ)
Số quản đốc: 5 người
Lương trung bình: 1 (triệu VNĐ/người/tháng) Tổng số lương trả cho quản đốc trong 1 năm:
1 × 5 × 12 = 60 (triệu VNĐ) Số nhân viên bán hàng: 10 người
Lương trung bình: 700000 (VNĐ/người/tháng) Tổng số lương trả cho nhân viên bán hàng trong 1 năm:
0,7 × 10 × 12 = 84 (triệu VNĐ)
• Tổng tiền lương phải trả trong 1 năm:
630 + 1440 + 60 + 84 = 2214 (triệu VNĐ)
4.Chi phí bảo hiểm xã hội
Nhà máy dùng 19% lương để đóng bảo hiểm xã hội cho cán bộ công nhân viên:
19% × 2214 = 420,66( triệu VNĐ)
Tổng chi phí sản xuất trong 1 năm có sản lượng bia cao nhất: CT = 70892,964( triệu VNĐ)
5.Tính giá thành sản phẩm
Giá thành của bia được tính theo công thức:
W T
G= ∑ (đồng)
Trong đó: -∑T: là tổng số tiền mà nhà máy phải chi trong một năm sản xuất. -W: công suất của nhà máy trong một năm, W = 20 triệu lít/năm. - Lượng bã hàng năm: 4,002×106(kg) được bán với giá 200 (đồng/kg). Số tiền bán được là: 800,4 (triệu VNĐ).
Khối lượng CO2 dư thừa hàng năm: 333400 - 28000 = 305400 (m3)
- Lưọng sữa men thu đuợc một năm là: 400×103 (lít), trong đó có 50% đựoc tái sử dụng. Suy ra lưọng men sữa bán ra là: 400×103/2 = 200000 (lít). Giá bán mỗi lít là 600 VNĐ.
Số tiền thu được từ bán sữa men là: 200000×600 = 120 (triệu VNĐ) - Tổng số tiền mà nhà máy phải chi là:
∑T = 70892,964 - (800,4 + 1068,9 + 120) ∑T = 68903,664 (triệu VNĐ)
Giá thành của một đơn vị sản phẩm là:
1832 , 3445 20000000 0 6890366400 = = G (VNĐ/lít) Định giá bán thành phẩm: Gb = G + (40% + 10%)×Gb
Trong đó: 40%: thuế tiêu thụ đặc biệt 10%: tiền lãi
Gb × 0,5= G
Gb = G/0,5 = 6890,3664 (VNĐ/lít)
Vậy giá của sản phẩm sẽ được bán ra thị trường là: 7000 đồng/lít. Giá bán chưa thuế: G’ = G + 0,1Gb = 4134 (VNĐ/lít)
6.Tổng doanh thu của nhà máy
Rt = sản lượng × giá bán chưa thuế
Rt = 20 × 106 × 4134 = 82680 × 106 (VNĐ)
7.Vốn
Vốn đầu tư ban đầu = vốn cố định + vốn lưu động
Vốn cố định = 48 182 235 420 (VNĐ) = 48182,23542 (triệu VNĐ) Vốn lưu động = chi phí nhiên liệu + lương + marketing
= 5694,6 + 2214 + 5000 = 12908,6 (triệu VNĐ)
Vốn đầu tư ban đầu = 48182,23542 + 12908,6 = 61090,83542 (triệu VNĐ)
Số vòng quay vốn lưu động = 9 6 10 6 , 12908 10 140 × × = 10,8
Vì vậy nhà máy dự tính mỗi năm trả một ít và sẽ trả chia đều trong 20 năm. Lãi suất phải trả năm đầu là:
T = 61 090 835 420 × 0,1 = 6 109 083 542 (đồng) Chi phí vốn mỗi năm trả cho ngân hàng là:
20 83542 , 61090 + 6109,083542 = 9163,625313 (triệu VNĐ) 8.Tính NPV
Được biểu diễn ở bảng sau:
Chi tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3
Khấu hao 0 2277558817 2277558817
Công Suất 0 16000000 16000000
Giá chưa thuế 0 4134 4134
Doanh thu(Rt) 0 66144000000 66144000000
Chi phí vận hành(Ct) 0 55649863200 55649863200
Vốn đầu tư 61090835420 0 0
Vốn cố định 48182235420 0 0
Vốn lưu động 12908600000 12908600000 12908600000
Chi phí đầu tư(It) 9163625313 9163625313 9163625313
Thu nhập dự án(At) -9163625313 1330511487 1330511487
NPV -7954069416 -6854473146
Chỉ tiêu Năm 4 Năm 5 Năm 6
Khấu hao 2277558817 2277558817 2277558817
Công suất 20000000 20000000 20000000
Giá chưa thuế 4134 4134 4134
Doanh thu(Rt) 82680000000 82680000000 82680000000
Chi phí vận hành(Ct) 68903664000 68903664000 68903664000
Vốn đầu tư 0 0 0
Vốn cố định 0 0 0
Vốn lưu động 12908600000 12908600000 12908600000
Chi phí đầu tư(It) 9163625313 9163625313 9163625313
Thu nhập dự án(At) 4612710687 4612710687 4612710687
NPV -3388875334 -238331869 2626705825
Chỉ tiêu Năm 7 Năm 8 Năm 9
Khấu hao 2277558817 2277558817 2277558817
Công suất 20000000 20000000 20000000