I. Đặc điểm tình hình chung của công ty.
4. Tổ chức công tác kế toán ở công ty xây dựng Sông Đà
Hiện nay trong phòng tổ chức kế toán của công ty xây dựng Sông Đà 2 Bao gồm 9 ngời.
Về lãnh đạo trong phòng có:
Đồng chí phạm VĂN TUYÊN – Kế toán trởng của công ty có nhiệm vụ:
+ Giúp giám đốc tổ chức chỉ đạo thực hiện toàn bộ công tác thông tin kinh tế và hạch toán kế toán trong đơn vị theo đúng pháp lệnh kế toán thống kê, điều lệ tổ chức kế toán nhà nớc và điều lệ kế toán trởng.
Báo cáo thực tập Viện ĐH Mở Hà Nội
+ Tổ chức bộ máy kế toán dào tạo và bồi dỡng nghiệp vụ đội ngũ cán bộ tài chính kế toán trong đơn vị.
+ Phổ biến hớng dẫn cụ thể hóa, kịp thời các chính sách, chế độ quy định về quản lý nkế toán tài chính của nhà nớc và của tổng công ty.
+ Tổ chức các nguồn vố trong đơn vị và sử dụng các nguồn vốn
+ Tổ chức chỉ đạo công tác hạch toán kế toán, ghi chép sổ sách chứng từ kế toán, lập báo cáo kế toán, lu trữ chứng từ kế toán.
+ Tham gia chỉ đạo về mặt tài chính việc thực hiện các hợp đồng kinh tế, dự án đầu t.
+ Tổ chức công tác kiểm kê kế toán, kiểm tra kế toán. Định kỳ tổ chức phân loại đánh giá cán bộ công tác tài chính kế toán và mức độ hoàn thành của các trởng ban kế toán kiến nghị khen thởng, kỷ luật.
+ Chủ trì soạn thảo các văn bản, quy định về quản lý kinh tế – tài chính- kế toán của công ty.
+ Chịu trách nhiệm trớc giám đóc công ty và kế toán trởng tổng công ty về toàn bộ công tác tài chính kế toán trong đơn vị.
Về nhân viên trong phòng gồm:
1. Đồng chí : LÊ THI Hà THU – Kế toán tổng hợp, lập kế hoạch tài chính .
+ Đôn đốc cấc đơn vị lập báo cáo tài chính quản trị theo quy định số 102TCT/HĐQT
+ Tổng hợp những vớng mắc kiến nghị (nếu có ) lên phơng án trình kế toán trởng công ty xử lý kiểm tra trớc khi tiến hành kỳ quyết toán.
Nhận, kiểm tra tổng hợp báo cáo tài chínhvà báo cấo quản trị toàn công ty theo đúng thời gian, số lợng, chất lợng, mẫu biểu báo cáo theo quy định của hội đòng quản trị tổng công ty. Hàng kỳ nhận xét đánh giá việc thực hiện chế độ báo cáo của từng xí nghiệp và trách nhiệm của từng trởng ban kế toãní nghiệp chi nhánh.
Báo cáo thực tập Viện ĐH Mở Hà Nội
+ Đôn đốc các đơn vị lập báo cáo , nhập báo cáo, phân tích hoạt động kinh tế các đơn vị trực thuộc, tổng hợp báo cáo phân tích hoạt động kinh tế toàn công ty.
+ Trực tiếp làm việc với các đoàn kiểm tra tổng công ty, kiểm toán nội bộ và các đoàn kiểm tracủa các cơ quan tài chính khác về nội dung công tác, kiẻm tra, đôn đốc những bộ phận liên quan, tổng hợp ý kiến, thuyết minh, báo cáo , đề xuất phơng án xử lý.
2. Đồng chí Đỗ thị lý Tổng hợp báo cáo của cơ quan công ty, theo dõi huy động vốn.
+ Tổng hợp báo cáo cơ quan công ty và các đội trực thuộc.
+ Hàng tháng nhận xét báo cáo về tình hình tài chính của cơ quan công ty và các đội trực thuộc.
+ Tổng hợp báo cáo phân tích phần quyết toán vật t theo quyết định 1047 toàn công ty.
+ Theo dõi công tác huy động vốn, ghi sổ các chứng từ gửi tiền, trực tiếp làm việc với các đối tợng gửi tiền.
+ Làm các báo cáo định kỳ đột xuất theo nhiệm vụ đựoc giao đảm bảo nhu cầu về số lợng chất lợngthời hạn theo quy định của tổng công ty.
3. Đồng chí TRần thị hạt - Kế toán theo dõi các đội công trình kế toán vốn bằng tiền, công nợ tạm ứng và phải thu khác, kế toán lơng, BHXH, BHYT.
+ Kừ toán thanh toán vốn bằng tiền ( lập phiếu thu chi )
+ Kế toán thanh toán nội bộ về các khoản tạm ứng, tiền lơng, BHXC phải trả CBCNV, kinh phí công đoàn , các quỹ tự nguyện.
+ Theo dõi quyết toán với chủ công trình nhận khoán gọn với công ty. Đôn đốc hoàn thành chứng từ , kiểm tra chứng từ kiểm tra về thuế đầu vào và hóa đơn theo đúng luật thuế, lập chíng từ hạch toán biên bản đối chiếu.
Báo cáo thực tập Viện ĐH Mở Hà Nội
Lập biên bản đối chiéu quyết toán chi phí công nợ từng công trình theo quy định 1520 TCT phối hợp với phòng kinh tế kế hoạch về sản lợng doanh thu từng công trình.
Nhận hồ sơ quyết toán các công trình bản gốc đóng chứng từ và bản sao.
+ Kế toán ngoài đơn vị: theo dõi tính toán xác định số phải trả, đã trả về BHXH, BHYT, KPCĐ, theo từng khu vực.
+ Lập các báo cáo quyết toán vật t, nhân công theo quy định 1047TCT/TCKT của các đội công trình.
+ Trực tiếp làm việc với cơ quan chức năng về các nội dung liên quan đến nhiệm vụ đợc giao, chủ động xử lý các văn bản liên quan đến công việc đợc giao và báo cáo lại kế toán trởng.
+ Chịu trách nhiệm lập báo cáo định kỳvà đột xuất theo nhiệm vụ đợc giaovề chất lợng số lợng và thời hạn theo quy định của hội đòng quản trị.
4. Đồng chí Nguyễn đình tứ Kế toán ngân sách Nhà nớc, thanh toán nội bộ tổng công ty, thanh toán khách hàng chi phí quản lý, kế toán vật t.
+ Kế toán phải trả ngời bán: theo dõi các khoản phải trả ngời cung cấp vật t hàng hóa. Lu trữ các hợp đồng mua bán vật t.
+ Lập các bảng kê thanh toán bảng kê các khoản phải trả, các biên bản đối chiếu, quyết toán công nợ với ngời bán.
+ Công tác thanhn toán với ngân sách nhà nớc: hớng dẫn đôn đốc việc thực hiện và kiểm tra tình hình thực hiện chế độ chính sách của nhà nớc về thuế.
Trực tiếp làm việc với từng cục thuế để thực hiện các công việc liên quan đến thuế và các khoản nôp ngân sách nhà nớc.
+ Kế toán thanh toán nội bộ.
Tính toán các khoản phải trả phải nộp tổng công ty, đối chiếu với công nợ làm việc trực tiếp với tổng công ty về các khoản công nợ, xác nhận công nợ hàng tháng.
Báo cáo thực tập Viện ĐH Mở Hà Nội
Làm báo cáo định kỳ và đột xuất theo yêu cầu.
+ Kế toán vật t: định kỳ nhận chứng từ vật t từ phòng vật t để tiến hành lập bảng kê chứng từ vật t nhập xuấtvà luân chuyển nội bộ giao cho kế toán theo dõi nhật ký chung .
+ Kế toán thanh toán nội bộp về các khoản khác vật t công cụ dụng cụ xuất dùng giữa các đơn vị tổng hợp vật t theo quyết định 1147CQCT và các đội trực thuộc.
+ Lập kế hoạch định mức vốn lu động hàng quý năm.
5. Đồng chí Vũ ngọc long Kế toán thanh toán nội bộ, TSCĐ, chi phí trả trớc, kế toán nhật ký chung.
+ Kế tóan nhật ký chung: kiểm tra cập nhật chứng từ hàng ngày, lập các bút toán điều chỉnh, kết chuyển, phân bổ.
In các báo cáo kế toán sổ sách kế toán của tổng công ty. Lu trữ các chứng từ kế toán trong niên độ kế toán.
Tổng hợp các báo cáo nhanh.
+ Kế toán thanh toán nội bộ: tính toán đối chiếu lập thông báo các khoản phải trả, phải nộp của các đơn vị trực thuộc báo có báo nợ và làm nhiệm vụ thanh tóan gán trừ giữa các đơn vị.
+ Kế toán TSCĐ: theo dõi mọi sụ biến động của TSCĐ (Cả nguyên tệ và tiền Việt Nam), theo dõi TSCĐ hết giá trị mà vẫn hoạt động, theo dõi quyết toán chi phí sửa chữa lớn TSCĐ, tái đầu t, thanh lý.
+ Theo dõi các khoản chi phí trả trớc, hàng tháng lập bảng phân bổ chi phí trả trớckèm theo chứng từ hạch toán giao cho kế toán nhật ký chung để ghi sổ.
+ Chịu trách nhiệm lập báo cáo định kỳ và đột xuất theo nhiệm vụ đợc giao về chất lợng, số lợng và thời hạn theo quy định của HĐQT .
6. Đồng chí TRần văn trờng– Kế toán theo dõi công nợ phải thu khách hàng, thầu phụ thi công quốc lộ 1A.
Báo cáo thực tập Viện ĐH Mở Hà Nội
+ Theo dõi công trình đờng quốc lộ 1A khối lợng thực hiện, trợt giá, tỷ giá.
+ Kế toán thanh toán với ngời mua theo từng hợp đồng kinh tế.
+ Nhận xét đánh giá việc thực hiện khối lợng, nghiệm thu, thu vốn từng xí nghiệp hàng tháng đề xuất phơng án giải quyết.
+ Theo dõi tình hình thực hiện các hợp đồng xây lắp từ khi khởi công đến khi hoàn thành, chi tiết cho từng xí nghiệp thi công. Lập báo cáo tình hình thực hiện hợp đồng kinh tế. Thu vốn các công trình khoán gọn.
7. Đồng chí Bùi thị kiềuTRANG – Kế toán ngân hàng .
+ Kế toán theo dõi ngân hàng lập kế hoạch tín dụng vốn lu độngvới ngân hàng.
+ Lập séc ủy nhiệm chi, vay ngắn hạn dài hạn , tiền gửi ngân hàng.
+ Ghi sổ theo dõi hàng tháng sau khi khóa sổ ngân hàng, lập báo nợ, báo có cho các đơn vị về các khoản thanh toán phải thu, phải trả bằng chuyển khoản phát sinh trong tháng.
+ Lập bảng kê chứng từ tiền gửi, tiền vay ngắn hạn trung dài hạn làm cơ sở ghi sổ kế toán.
+ Làm thủ tục về bảo chứng bảo lãnh ngân hàng.
+ Quan hệ trực tiếp với ngân hàng về các công việc và các vấn đề có liên quan.
+ Xây dựng định mức vốn lu động cho từng xí nghiệp.
+ Chịu trách nhiệm lập các báo cóa định kỳ và đột xuất theo nhiệm vụ đ- ợc giao về chất lợng, số lợng và thời hạn theo quy định củaHĐBT.
8. Đồng chí hoàng tố LƯƠNG – thủ quỹ.
+ Hành chính phòng, lu trữ công văn tài liệu, nghiệp vụ.
+ Lu trữ chứng từ kế toán.Báo cáo kế toán ngoài niên độ kế toán.
Báo cáo thực tập Viện ĐH Mở Hà Nội
* Sơ đồ bộ máy kế toán của công ty