Giấy thanh toán tiền tạm ứng

Một phần của tài liệu BCTH Công tác kế toán tại Cảng Khuyến Lương (THKT) (Trang 98 - 104)

- Giá vốn hàng hoá = Tổng số lợng hàng tồn đầu kỳ + Tổng số lợng nhập tồn đầu kỳ

Giấy thanh toán tiền tạm ứng

Ngày 24 tháng 01 năm 2004

Kính gửi: - Giám đốc Cảng

- Phòng Tài chính kế toán

Số: 01

Tên tôi là: Nguyễn Văn An Nợ TK: 141

Địa chỉ: Đội Cơ giới Có TK: 111

Xin tạm ứng số tiền dới đây số tiền bằng số: 10.000.000,đồng

Số tiền viết bằg chữ: Mời triệu đồng chẵn Lý do: Tạm ứng vận chuyển thức ăn gia súc.

Đề nghị Giám đốc và Phòng Tài chính cho tôi tạm ứng số tiền trên.

Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Phụ trách bộ phận Ngời đề nghị

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đơn vị: Cảng Khuyến lơng

Địa chỉ: Hoàng Mai - Hà nội Phiếu chi Quyển số: 01 Mẫu số 01 – TT

Số: 11 QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKT Ngày 1 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Ngày 24 tháng 01 năm 2004 Nợ:tk 141 Có:tk 111

Họ tên ngời nhận tiền: Nguyễn Văn An

Địa chỉ: Đội Cơ giới

Lý do chi: Tạm ứng vận chuyển thức ăn gia súc

Số tiền: 10.000.000, (viết bằng chữ) Mời triệu đồng chẵn Kèm theo: 01 Chứng từ gốc

Tôi Nguyễn Văn An đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Mời triệu đồng chẵn

Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nộp Thủ quỹ

(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Sau khi lập phiếu thu - chi kế toán lập sổ quỹ tiền mặt sổ quỹ tiền mặt Ngày

Số phiếu

Thu Chi Diễn giải

TK đối ứng

Số tiền

Thu Chi Tồn quỹ

Số d đầu kỳ 247.272.000 01/01 01 TRả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506 04/01 02 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200 05/01 01 CTy Bắc Hà trả nợ kỳ trớc 131 256.000.000 ... ... ... Cộng 1.624.285.423 1.295.746.706 575.810.617

Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 51/01 Ngày 31/01/2004

Chứng từ

Số Ngày Trích yếu

Số hiệu tài khoản

Nợ Có Số tiền (đồng)

01 05/01 Thu tiền nợ kỳ trớc CTy Bắc

Hà 111 131 256.000.000 ... ... Cộng 1.624.285.423 ( Kèm theo 01 chứng từ gốc ) Ngời lập Kế toán trởng (Ký) (Ký)

Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 52/01 Ngày 31/01/2004

Chứng từ

Số Ngày Trích yếu

Số hiệu tài khoản

Nợ Có Số tiền (đồng)

01 01/01 Chi trả tiền mua nhiên liệu 331 111 136.190.506

... ...

Cộng 1.295.746.806

( Kèm theo 01 chứng từ gốc )

Ngời lập Kế toán trởng

(Ký) (Ký)

Cuối tháng căn cứ vào chứng từ kế toán lên sổ cái TK 111 sổ cái

Tên : tiền mặt Số hiệu : TK 111

Chứng từ

Số Ngày Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có Số d đầu tháng 247.272.000

51 01/01 Trả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506

04/01 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200

52 05/01 Thu tiền hàng CTy Bắc Hà 131 256.000.000

... ... ...

Cộng số phát sinh 1.624.285.423 1.295.746.706

Số d cuối kỳ

Sau khi lập phiếu thu - chi kế toán lập sổ quỹ tiền mặt sổ quỹ tiền mặt Ngày Thu ChiSố phiếu Diễn giải TKđối

ứng

Số tiền

Thu Chi Tồn quỹ

Số d đầu kỳ 247.272.000

01/01 01 TRả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506

04/01 02 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200

05/01 01 CTy Bắc Hà trả nợ kỳ trớc 131 256.000.000

... ... ...

Cộng 1.624.285.423 1.295.746.706 575.810.617

Căn cứ vào chứng từ liên quan kế toán lập chứng từ ghi sổ

Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 51/01 Ngày 31/01/2004

Chứng từ

Số Ngày Trích yếu

Số hiệu tài khoản

Nợ Có Số tiền (đồng)

01 05/01 Thu tiền nợ kỳ trớc CTy Bắc

Hà 111 131 256.000.000

Cộng 1.624.285.423 ( Kèm theo 01 chứng từ gốc )

Ngời lập Kế toán trởng

Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 52/01 Ngày 31/01/2004

Chứng từ

Số Ngày Trích yếu

Số hiệu tài khoản

Nợ Có Số tiền (đồng)

01 01/01 Chi trả tiền mua nhiên liệu 331 111 136.190.506

... ...

Cộng 1.295.746.806

( Kèm theo 01 chứng từ gốc )

Ngời lập Kế toán trởng

(Ký) (Ký)

Cuối tháng căn cứ vào chứng từ kế toán lên sổ cái TK 111 sổ cái

Tên : tiền mặt Số hiệu : TK 111

Chứng từ

Số Ngày Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có Số d đầu tháng 247.272.000

51 01/01 Trả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506

04/01 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200

52 05/01 Thu tiền hàng CTy Bắc Hà 131 256.000.000

... ... ...

Cộng số phát sinh 1.624.285.423 1.295.746.706

Số d cuối kỳ 575.810.617

2)* Kế toán tiền gửi ngân hàng

Ngoài khoản tiền mặt tại quỹ, hàng năm Cảng gửi một số tiền vào ngân hàng và khách hàng thanh toán tiền hàng bằng chuyển khoản để phần nào thuận lợi hơn cho việc thanh toán

với khách hàng và tránh sự rủi ro, hơn nữa Cảng còn đợc hởng một khoản lãi suất từ số tiền đó làm tăng thu nhập cho Cảng.

Kế toán tiền gửi hàng tháng tập hợp các loại chứng từ có liên quan nh: uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, giấy báo có, giấy báo nợ ... của Ngân hàng để lên chứng từ ghi sổ và sổ cái TK 112 để theo dõi tình hình biến động của các khoản tiền gửi tại Cảng tại Ngân hàng.

uỷ nhiệm chi Ngày 28/01/2004

Đề nghị ghi nợ TK Số tiền

Số tài khoản : 431.101.000067 Bằng số: 24.305.000,

Tên tài khoản: Cảng Khuyến lơng Bằng chữ:

Tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn - Hà nội Ghi có TK:

Số TK : 710A - 1073

Tên tài khoản: Công ty Điện lực Tại Ngân hàng công thơng - Hà nội

Căn cứ các chứng từ ghi sổ và lên sổ cái tơng tự TK 111

chơng VIII

Một phần của tài liệu BCTH Công tác kế toán tại Cảng Khuyến Lương (THKT) (Trang 98 - 104)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(130 trang)
w