1. Tình hình chung về công tác kế toán ở đơn vị
Công ty TNHH Hoàn Cầu II có cơ cấu bộ máy kế toán theo hình thức tổ chức tập chung. Mọi công tác kế toán đợc thực hiện ở phòng kế toán. từ việc thu nhập kiểm tra chứng từ ghi sổ chi tiết đến việc lập báo cáo kế toán. Chính nhờ sự tập chung của công tác này mà công ty nắm đợc toàn bộ thông tin do đó có thể kiểm tra đánh giá kịp thời. Đây cũng là một điều kiện thuận lợi cho việc ứng dụng xử lý thông tin trên máy tính. Phơng thức tổ chức bộ máy kế toán tập trung có đặc trng là: mọi nhân viên kế toán đều đợc điều hành trực tiếp từ một ngời lãnh đạo là kế toán trởng.
Bộ máy kế toán của công ty gồm có: - 1 kế toán trởng
- 1 phó phòng
- 1 kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành - 1 kế toán tiền lơng và BHXH.
- 1 kế toán vật liệu công cụ dụng cụ - 1 kế toán tổng hợp
1.1. Kế toán trởng
Là ngời giúp việc cho giám đốc có chuyên môn phổ biến chủ trơng và chỉ đạo công tác chuyên môn của phòng kế toán tài vụ chịu trách nhiệm trớc cấp trên về việc chấp hành chính sách pháp luật thể lệ và chế độ tài chính hiện hành đồng thời là ngời kiểm tra về vốn và quy định sử dụng vốn có hiệu quả, khai thác khả năng hiện tại của tài sản cung cấp các thông tin về tình hình tài chính hớng một cách chính xác kịp thời và toàn diện giám đốc ra quyết định kinh doanh.
1.2. Phó phòng kế toán
Giúp kế toán trởng giải quyết những công việc trong quyền hạn của mìh, giúp kế toán trởng kiểm soát toàn bộ các chứng từ thu nhận đợc việc kiểm tra giám sát các nhân viên khác.
1.3. Kế toán tập hợp chi phí giá thành
Có nhiệm vụ tổng hợp đầy đủ mọi chi phí p/s trong quá trình sản xuất phân bổ sản phẩm tính giá thành sản phẩm, lập báo cáo chi phí sản xuất.
1.4. Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ
Theo dõi và lập báo cáo tình hình sử dụng biến động nhập xuất tồn kho vật t của công ty. Tính toán giá trị thực tế của các loại nguyên vật liệu nhập xuất kho của công ty. Lập p/s nguyên vật liệu cho các đối tợng sử dụng.
1.4. Kế toán tiền lơng và BHXH
Thực hiện công việc tính toán chia lơng trích lập VHXH cho cán bộ công nhân viên trong công ty, lập và thực hiện báo cáo tiền lơng cho các bộ phận trong công ty.
1.6. Kế toán công nợ
Có nhiệm vụ ghi chép phản ánh toàn bộ các nghiệp vụ thuộc phạn vi đối t- ợng tính toán. Thực hiện mở đầy đủ các loại sổ sách kế toán chi tiết tổng hợp theo dõi từng đối tợng tính toán vào sổ đó. Khi nhận đợc tài liệu ban đầu và yêu cầu kế toán tính toán phải tiến hành kiểm tra nếu thiếu về thủ tục kế toán thanh toán hớng dẫn ngời thanh toán bổ xung.
1.7. Kế toán tổng hợp
Có nhiệm vụ phụ trách kế toán nội bộ, tổng hợp toàn bộ báo cáo sản xuất kinh doanh vào các sổ tổng hợp lên báo biểu và quyết toán quý, năm theo dõi tiền vay, tiền gửi ngân hàng, kê khai thuế hàng tháng, quyết toán thuế quản lý và lu trữ chứng từ kế toán, tổng hợp về số lợng hiện trạng và giá trị tài sản cố định trong công ty, tính đúng, tính đủ, lập kế hoạch quỹ đầu t xây dựng cơ bản tự có của doanh nghiệp.
1.8. Thủ quỹ
Có nhiệm vụ theo dõi thu chi lên báo cáo hàng ngày, thực hiện cấp phát thu chi vào quỹ cuối ngày. Xác định tổng thu chi, tổng quỹ, lê đối chiếu số liệu với kế toán tính toán hàng tháng lập báo cáo thu chi theo chế độ với ngân hàng. Thực hiện nguyên tắc bảo mật và quản lý tiền mặt.
1.9. sơ đồ bộ máy kế toán
Công ty áp dụng phơng pháp kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ và công ty có quy mô sản xuất lớn, địa bàn hoạt động rộng nhiều nhiệm vụ kinh tế phát sinh để ghi chép cho mẫu sổ đơn giản để kiểm tra đối chiếu thuận tiện cho việc phân công công tác và hạch toán trên máy.