II. Một số ý kiến đóng góp nhằm hoàn thiện công tác hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm ở Công ty xây lắp
62201Công trình Nghĩa Đô –
Số d đầu kỳ: Số CT Ngày
CT Ngày GS Diễn giải Đối ứng PSN PSC Số d
11 TK 12/1 12/1 Nguyễn Thủy Nguyên thanh toán lơng nấu ăn 1111 6.000.000 600.00016 TK 13/1 13/1 Nguyễn Thủy Nguyên thanh toán lơng nấu ăn 1111 3.000.000 9.000.000 16 TK 13/1 13/1 Nguyễn Thủy Nguyên thanh toán lơng nấu ăn 1111 3.000.000 9.000.000 37 KC 30/1 30/1 K/c số d 622 CT NĐ sang TK 154 1111 900.000
51 TK 05/2 05/2 Nguyễn Minh Tân KT thanh toán lơng khoán dọn mặt bằng 154 425.700 425.70052 TK 05/2 05/2 Nguyễn Văn Hải thanh toán lơng 1111 3.000.000 3.425.700 52 TK 05/2 05/2 Nguyễn Văn Hải thanh toán lơng 1111 3.000.000 3.425.700 56 TK 06/2 06/2 Nguyễn Thủy Nguyên thanh toán lơng nấu ăn tháng 11/ 04 1111 600.000 4.025.700 77 TK 12/2 12/2 Nguyễn Thủy Nguyên thành toán lơng làm dịch vụ T1/04 1111 300.000 4.325.700 89 TK 252 25/2 Lê Văn Đại bảo vệ thanh toán lơng 1111 400.000 4.725.700 91 TK 26/2 26/2 Nguyễn Văn Toán KH thanh toán lơng cho tổ bảo vệ 1111 2.000.000 6.725.700 21 KC 28/2 28/2 K/c số d TK 622CT NĐ sang TK 154 1111 6.725.700
99 01/3 01/3 Nguyễn Thủy Nguyên thanh toán lơng nấu ăn T2/04 154 600.000 600.000121 TK 10/3 10/3 Nguyễn Thủy Nguyên thanh toán lơng làm dịch vụ T2/04 1111 300.000 900.000 121 TK 10/3 10/3 Nguyễn Thủy Nguyên thanh toán lơng làm dịch vụ T2/04 1111 300.000 900.000 128 TK 31/3 31/3 Trần Bình Đội LĐ nhận tiền công dọn mặt bằng khu nhàB 1111 2.500.000 3.400.000 32 KC 31/3 31/3 K/c số d TK 622 CT NMXM HP sang TK 154 154 3.400.000
Tổng số phát sinh: 11.025.700 11.025.700 Số d cuối kỳ:
Ngày 31/03/2004
Tháng 3/2004
622 – Chi phí nhân công trực tiếp
Số CT Ngày
CT Ngày GS Diễn giải ứngĐối PSN PSC Số d 100 31/3 31/3 Hạch toán chi phí nhân công trực tiếp CT NĐ 1111 3.400.000 3.400.000 32 KC 31/3 31/3 K/c số d TK 622 CT NĐ sang TK 154 154 3.400.000
72 CQ.2 31/3 31/3 Hạch toán chi phí nhân công trực tiếp CT VPCP 1111 39.343.900 42.743.90033 KC 31/3 31/3 K/c số d TK 622 CT VPCP TK 154 154 39.343.900 33 KC 31/3 31/3 K/c số d TK 622 CT VPCP TK 154 154 39.343.900