II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 19.620.128.613 33.777.417
23.CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH
2008 2007
VNĐ VNĐ
Lợi nhuận trước thuế 928.748.308.642 579.875.305.000
Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế -
Trừ: Thu nhập không chịu thuế (58.319.344.073) (33.796.581.000) Cộng : Các khoản chi phí không được khấu trừ 96.287.239.115 12.246.606.000
Thu nhập chịu thuế 966.716.203.684 558.325.330.000 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 6.410.872.603 3.541.205.000
Chi tiết về chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành:
PVD Training PVD Invest Khác Tổng cộng
VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ
Lợi nhuận trước thuế 7.459.147.303 21.279.750.980 900.009.410.359 928.748.308.642 Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế
Trừ: Thu nhập không chịu thuế (74.160.507) (58.245.183.566) (58.319.344.073) Cộng: Các khoản chi phí không được khấu trừ 493.293.458 - 95.793.945.657 96.287.239.115 Thu nhập chịu thuế 7.952.440.761 21.205.509.473 937.558.172.450 966.716.203.684
Thuế suất thông thường 12.4% 28% 0%
Chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 983.519.647 5.937.565.332 - 6.921.084.979 Giảm trừ thuế (64.894.976) (445.317.400) - (510.212.376)
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp thuần 918.624.671 5.492.247.932 - 6.410.872.603
Tổng Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 28% trên thu nhập chịu thuế.
Ngoài PVD Training, BJ-PVD và PVD Invest như đã trình bày dưới đây, Tổng Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2007 và năm 2008) và giảm 50% cho năm năm tiếp theo. Tổng Công ty không trích lập thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm vì đây là năm thứ hai Tổng Công ty được miễn toàn bộ thuế thu nhập doanh nghiệp.
PVD Training có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ từ 0% đến 28% cho các hoạt động. PVD Training được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2005 và năm 2006) và được giảm 50% trong bảy năm tiếp theo cho hoạt động dịch vụ đào tạo an toàn. và được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong ba năm (từ năm 2005 đến năm 2007) và giảm 50% trong bảy năm tiếp theo cho hoạt động dịch vụ đào tạo kỹ thuật. BJ-PVD được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2007 đến năm 2008) và được giảm 50% trong ba năm tiếp theo.
PVD Invest có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 28% trong năm 2008 cho thu nhập tính thuế từ hoạt động tài chính. Tại ngày lập báo cáo này, Tổng Công ty vẫn đang tiếp tục làm việc với cơ quan thuế về vấn đề ưu đãi thuế của các công ty con bao gồm PVD Logging, PVD Well Services, PVD Tech và PVD Offshore. Tuy nhiên, Tổng Công ty tin tưởng rằng các công ty con nêu trên cũng được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp giống như Công ty mẹ. Nếu các công ty con của Tổng Công ty không được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp thì trong năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Tổng Công ty sẽ tăng và lợi nhuận sau thuế hợp nhất sẽ giảm cùng với số tiền là 38.902.700.979 đồng. Theo đó, thuế và các khoản phải nộp Nhà nước và lợi nhuận chưa phân phối hợp nhất của Tổng Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 cũng sẽ tăng và giảm tương ứng với số tiền là 38.902.700.979 đồng.
GHI CHÚ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
Báo cáo thường niên 2008