K ết luận chương 1
3.2.2.2 Bộ chỉ tiêu dành cho khách hàng là DN quy mơ nhỏ
Đặc thù của các DN nhỏ là báo cáo tài chính cĩ độ chính xác chưa cao, mơi trường kinh doanh trong phạm vi hẹp, áp lực cạnh tranh lớn do đĩ mức độ ổn định của hoạt động kinh doanh bị hạn chế. Do đĩ để đánh giá hoạt động của DN quy mơ nhỏ, bộ chỉ tiêu chấm điểm sẽ được điều chỉnh và bổ sung cho phù hợp với thực tế, đồng thời tỷ trọng phần điểm tài chính sẽđược điều chỉnh thấp hơn so với bộ
• Bộ chỉ tiêu tài chính
Bảng 3.3: Bộ chỉ tiêu tài chính dành cho các DN quy mơ nhỏ
Chỉ tiêu tài chính đề xuất
dành cho DN quy mơ nhỏ Chỉ tiêu tài chính hiện hành
I Nhĩm chỉ tiêu thanh khoản I Nhĩm chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh tốn hiện hành 1 Khả năng thanh tốn hiện hành 2 Khả năng thanh tốn nhanh 2 Khả năng thanh tốn nhanh
3 Khả năng thanh tốn tức thời
II Nhĩm chỉ tiêu hoạt động II Nhĩm chỉ tiêu hoạt động
3 Vịng quay vốn lưu động 4 Vịng quay vốn lưu động 4 Vịng quay hàng tồn kho 5 Vịng quay hàng tồn kho 5 Vịng quay các khoản phải thu 6 Vịng quay các khoản phải thu
7 Hi(TSCệu suĐ) ất sử dụng tài sản cốđịnh
III Nhĩm chỉ tiêu địn cân nợ III Nhĩm chỉ tiêu địn cân nợ
6 Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản 8 Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản 9 Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu
IV Nhĩm chỉ tiêu thu nhập IV Nhĩm chỉ tiêu thu nhập
7 Ldoanh/Doanh thu thuợi nhuận từ hoạt động kinh ần 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 8 hLữợu bình quân i nhuận sau thuế/Vốn chủ sở 11 doanh/Doanh thu thuLợi nhuận từ hoạt động kinh ần
9 Lbình quân ợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản 12 bình quân Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu 13 Lbình quân ợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản
14 EBIT/Chi phí lãi vay
• Bộ chỉ tiêu phi tài chính
Cĩ tổng cộng 34 chỉ tiêu phi tài chính để đánh giá khách hàng, được chia thành 4 nhĩm:
Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ(6 chỉ tiêu):
- Kinh nghiệm quản lý của người trực tiếp quản lý DN - Học vấn của người trực tiếp quản lý DN
- Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá giá của cán bộ tín dụng.
- Tính năng động và độ nhạy bén của người trực tiếp quản lý DN với sự thay
đổi của thị trường theo đánh giá của cán bộ tín dụng.
- Mơi trường nhân sự nội bộ của DN theo đánh giá của cán bộ tín dụng.
- Mức độổn định vềđịa điểm kinh doanh của DN
Quan hệ với Ngân hàng (14 chỉ tiêu):
- Lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả nợ gốc và lãi vay) trong 12 tháng qua.
- Số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn tại ngân hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng qua.
- Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại tại ngân hàng.
- Tỷ trọng nợ quá hạn thực tế (khơng bao gồm nợ cơ cấu trong hạn) trên tổng dư nợ tại ngân hàng tại thời điểm đánh giá.
- Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng.
- Thiện chí trả nợ của khách hàng theo đánh giá của cán bộ tín dụng.
- Tình hình cung cấp thơng tin của khách hàng theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua
- Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn được tài trợ của DN.
- Tỷ trọng doanh số tiền về tài khoản tại BIDV so với doanh số cho vay tại BIDV (trong 12 tháng qua).
- Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của BIDV so với các ngân khác (khơng bao gồm dịch vụ tín dụng).
- Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV.
- Số lượng ngân hàng mà DN đang cĩ quan hệ tín dụng.
- Tình trạng nợ tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua. - Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng.
Đánh giá ngành và các yếu tốảnh hưởng tới DN (3 chỉ tiêu): - Triển vọng phát triển của ngành.
- Khả năng sản phẩm của phương án kinh doanh bị đào thải bởi các sản phẩm khác.
- Chênh lệch giữa biến động giá sản phẩm trên thị trường so với biến động giá nguồn nguyên liệu đầu vào trong 12 tháng qua.
Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh (11 chỉ tiêu):
- Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp các yếu tốđầu vào (thị trường đầu vào)
- Sự phụ thuộc vào một số ít khách hàng (thị trường đầu ra)
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm của DN trong 3 năm gần nhất.
- Tỷ trọng số tiền trả chậm trên 90 ngày so với tổng phải thu thuần trong 12 tháng gần nhất.
- Phạm vi hoạt động của DN (phạm vi tiêu thụ sản phẩm)
- Uy tín của DN trên thị trường (bao gồm cả uy tín trong thanh tốn với các
- Mức độ bảo hiểm tài sản.
- Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của DN trong 2 năm liền kề.
- Số năm hoạt động của DN trong ngành
- Đánh giá của cán bộ tín dụng vềđiều kiện máy mĩc, cơng cụ, thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh (tài sản cốđịnh, cơ sở vật chất).
- Chiến lược tiếp cận hoặc phát triển thị trường của DN.