1 Chi phí thẩm tra duyệt quyết toán
CĐ Đ T MĐ DQT T N K C * * (KĐC = 1) 20.000.000 0,0800 16.000 0 16.000 2 Chi phí khánh thành (dự kiến) 20.000 0 20.000 3 Chi phí khác (dự kiến) 20.000 10 22.000 tổng(1000đ) 1.023.526 - 1.074.703
5) Dự trù vốn lưu động cho dự án
Dự trù vốn lưu động cho dự án căn cứ vào dự trù vốn lưu động trong khâu dự trữ, trong sản xuất và trong lưu thông hoặc có thể căn cứ vào chi phí hoạt động của từng năm và tỉ lệ vốn lưu động so với chi phí hoạt động, ... Trong dự án này sử dụng cách thứ hai.
Các căn cứ xác định: Chi phí hoạt động trong năm, số vòng quay trong năm, hoặc tỷ lệ % nhu cầu vốn lưu động so với chi phí hoạt động trong năm.
Như vậy, nhu cầu vốn lưu động cho dự án được xác định theo công thức:
Công thức: V i C i * T
HĐLĐ LĐ
Trong đó:
+) V LĐi : Nhu cầu vốn lưu động cho dự án ở năm thứi.
+) C HĐi : Chi phí hoạt động năm thứ i. Bao gồm: Chi phí điện nước, chi phí trả lương, chi phí thuê bao điện thoại, chi phí sửa chữa bảo dưỡng, chi phí bảo hiểm xã hội, y tế, chi phí thuê đất trong vận hành, chi phí quản lý & chi phí khác được tính theo từng năm hoạt động. +) T : Tỷ lệ % nhu cầu vốn lưu động so với chi phí hoạt động trong năm,
khoảng 10 -> 15% tương đương từ 6 đến 10 vòng quay trong năm. Lấy T = 15%
Bảng 1.5: nhu cầu vốn lưu động theo chi phí hoạt động
Đơn vị tính: 1000đ Năm vận hành Chi phí hoạt động (vận hành) hàng năm Tỷ lệ (%) vốn lưu động so với chi phí hoạt động
Nhu cầu vốn lưu động trong các năm vận hành 1 1.706.802 15% 256.020 2 1.793.718 15% 269.058 3 1.851.662 15% 277.749 4 1.880.634 15% 282.095 5 1.911.522 15% 286.728 6 1.940.861 15% 291.129 7 1.942.849 15% 291.427 8 1.910.340 15% 286.551 9 1.880.634 15% 282.095 10 1.855.200 15% 278.280 Ghi chú:
Chi phí hoạt động (hay chi phí vận hành) hàng năm của dự án không kể đến chi phí khấu hao TSCĐ, chi phí thuê đất ban đầu (giai đoạn xây dựng) & tiền trả lãi vốn vay tín dụng. Có kể tới chi phí thuê đất trong các năm vận hành.
Trị số của phi phí hoạt động (vận hành) hàng năm được lấy từ Bảng 1.17 (Tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh trong các năm vận hành) ở phần sau.
Dự trù vốn lưu động ban đầu trong Tổng mức đầu tư của dự án dự kiến lấy bằng nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất, nhưng không nhỏ hơn tổng lượng vốn lưu động dùng cho mua sắm dụng cụ, trang bị cho dự án không thuộc tài sản cố định. (Là những trang bị, dụng cụ không đủ tiêu chuẩn tài sản cố định theo quy định tối thiểu cho khách sạn, nhà nghỉ, nhà khách v.v…)
6) Nguồn vốn, kế hoạch huy động vốn và trả lãi vay trong thời kỳ xây dựnga) Nguồn vốn: a) Nguồn vốn:
Cơ cấu vốn của dự án gồm hai nguồn:
+) Vốn tự có chiếm khoảng: 31 % +) Vốn vay tín dụng chiếm khoảng: 69%
Lãi suất huy động vốn vay (dài hạn): r = 9,6% năm. Ghép lãi theo năm.
Phần vốn lưu động tăng trong năm so với vốn lưu động ban đầu là vốn vay ngắn hạn của Ngân hàng Thương mại với lãi suất:r = 12% năm(lãi thực).
Trả nợ vốn vay để đầu tư ban đầu theo phương thức trả nợ đều bao gồm cả gốc và lãi trong thời hạn 5 năm kể từ năm hoạt động đầu tiên.
+) Trong thời gian xây dựng được ghép lãi theo quý (lãi thực): 4 1 1 4 0,096 1 1 0,02318 năm quư r r 2,32%.
+) Trong thời gian vận hành ghép lãi theo năm (lãi thực):rnăm =r= 9,6%.
b) Kế hoạch huy động vốn của dự án (chưa kể dự phòng phí):
Căn cứ xác định: - Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án.