Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tắn dụng, một khoản tắn dụng ngắn hạn hay dài hạn sẽ không thể coi là có chất lượng cao nếu nó không mang lai lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời, chất lượng tắn dụng tốt, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì có nghĩa là hoạt ựộng tắn dụng có hiệu quả không cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ có tắnh tương ựối trong ựánh giá chất lượng tắn dụng vì nó còn chịu ảnh hưởng từ lãi suất, chắnh sách khách hàng, Ầ
Chỉ tiêu lợi nhuận tắn dụng trên tổng dư nợ tắn dụng của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựược thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.13: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt ựộng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn từ năm 2004 ựến năm 2007 đơn vị tắnh: tỷựồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Lợi nhuận từ HđTD 4.72 7.65 23.50 39.05 Tổng dư nợ 280.01 459.38 773.99 1,651.29 Lợi nhuận từ HđTD/ tổng dư nợ 1,69% 1,67% 3,04% 2,36% Tốc ựộ tăng trưởng lợi nhuận năm sau so với năm trước + 62,07 % + 207,19 % + 66,17 %
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm tại Eximbank Chợ Lớn)
Qua bảng số liệu cho thấy lợi nhuận từ hoạt ựộng tắn dụng/ tổng dư nợ của chi nhánh thấp nhất là 1,67%, nghĩa là một trăm ựồng vốn ngân hàng cho vay thu ựược thấp nhất là 1,67 ựồng lợi nhuận. Tốc ựộ tăng trưởng lợi nhuận năm sau so với năm trước ựạt tối thiểu là 62%. Cho thấy nguồn vốn của ngân hàng ựầu từ vào hoạt ựộng tắn dụng có hiệu quả, nghĩa là chất lượng tắn dụng tương ựối tốt.
Sở dĩ lợi nhuận từ hoạt ựộng tắn dụng/tổng dư nợ năm 2007 tại chi nhánh có phần giảm so với năm 2006 là vì năm 2007 là năm ngân hàng chịu nhiều áp lực cạnh tranh do nền kinh tế hội nhập, có nhiều ngân hàng mở ra, ựể thu hút khách hàng từ hai phắa,
ngân hàng phải áp dụng nhiều chắnh sách thu hút khách hàng như giảm lãi suất cho vay ựối với khách hàng lớn và lãi suất huy ựộng thì tăng lên ựối với các khách hàng gởi tiền nhiều, do ựó khoảng cách lợi nhuận ngân hàng thu ựược bị thu nhỏ lại, ựã làm ảnh hưởng ựến lợi nhuận thu ựược từ hoạt ựộng tắn dụng.
2.3.2. đánh giá chung về chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ
Lớn
2.3.2.1. Những thành tựu ựạt ựược
Một là, thu nhập từ HđTD chiếm 70-80% trong tổng thu nhập tại Eximbank Chợ Lớn, ựể ựạt ựược kết quả ựó HđTD tăng trưởng vượt bậc qua các năm góp phần làm tăng ựáng kể thu nhập từ lãi vay tại Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn. Cụ thể, dư nợ vay cuối năm 2004 là 280.01 tỷựồng, ựến cuối năm 2007 dư nợ ựã lên ựến 1,651.29 tỷ ựồng, ựã tăng gần 6 lần so với năm 2004. Tương ứng với thu lãi vay năm 2004 ựạt 17.58 tỷựồng, ựến cuối năm 2007 ựạt 98.27 tỷựồng, tăng 80.69 tỷựồng.
Hai là, nợ quá hạn luôn ựược kiểm soát chặt chẽ và ựược xem là mục tiêu hàng ựầu ựể hạn chế rủi ro tắn dụng. Sau khi triển khai thực hiện phân loại nợ theo quyết ựịnh số 493/2005/Qđ-NHNN và quyết ựịnh số 18/2007/Qđ-NHNN, các tiêu chắ phân loại nợựã tiệm cận chuẩn mực theo thông lệ quốc tế, chắnh sách khách hàng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựã ựược xây dựng và áp dụng ựồng bộ với chắnh sách phân loại nợ hoàn toàn dựa trên thực trạng của khách hàng. Chất lượng tắn dụng ựã từng bước ựược kiểm soát chặt chẽ, cụ thể từng khách hàng, từng ngành nghề, từng loại hình công ty; chi nhánh ựã xây dựng cụ thể kế hoạch phân loại nợ, ựề ra kế hoạch giảm nợ xấu ựến từng khách hàng, chủ ựộng hơn trong việc kiểm soát chất lượng tắn dụng, sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn có thể phátt sinh, dự kiến số tiền trắch lập dự phòng rủi ro từng tháng và thực hiện kế hoạch trắch lập dự phòng rủi ro phân bổ từng quý ựể giảm bớt chi phắ thay vì phải trắch vào cuối năm ựể ngân hàng chủ ựộng trong kế hoạch tài chắnh ngay từ ựầu năm. đặc biệt hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựã phản ánh chắnh xác chất
lượng tắn dụng theo thông lệ quốc tế, ựể từựó ựưa ra các biện pháp, giải pháp xử lý và kiểm soát nợ xấu phát sinh.
Ba là, công tác thẩm ựịnh và công tác quản lý tắn dụng ựã ựi vào nền nếp, quy củ, phục vụ và hỗ trợựắc lực cho HđTD. Cụ thể như sau:
+ đã xây dựng các mục tiêu, ựịnh hướng và kiểm soát tắn dụng trong từng thời kỳ như: tốc ựộ tăng trưởng dư nợ, tỷ trọng dư nợ trong từng thành phần kinh tế, tỷ lệ có ựảm bảo, không ựảm bảo, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ, thực hiện trắch lập dự phòng theo quyết ựịnh số 493/2005/Qđ-NHNN của Thống đốc NHNN hàng quý ựể hạn chế rủi ro nếu có xảy ra trong hoạt ựộng tắn dụng, thực hiện chắnh sách sàng lọc và phân loại khách hàng hàng ựể có các chắnh sách ưu ựãi tắn dụng nhằm giữ chân và thu hút khách hàng tốt.
+ đã thành lập ựược Trung Tâm địa Ốc Eximbank, Ban Kiểm Toán Nội Bộ, Phòng Quản Lý Tắn Dụng nhằm hỗ trợ tắch cực cho công tác tắn dụng ngày càng tốt hơn.
+ đã thay ựổi nhận thức về việc ựịnh giá khoản vay, thay ựổi cách xác ựịnh lãi suất cho vay thay vì trước ựây áp dụng theo phương thức lãi suất cố ựịnh trong suốt kỳ hạn vay thì nay áp dụng theo phương thức lãi suất có thay ựổi theo một chu kỳ nhất ựịnh tùy từng loại hợp ựồng.
+ Tăng cường công tác chỉ ựạo kiểm tra sau cho vay, hướng dẫn trong việc thẩm ựịnh, cho vay, quản lý, giám sát vốn vay và thu nợ.
+ Tiến hành rà soát, ựịnh giá lại tài sản theo ựịnh kỳ.
Bốn là, chi nhánh ựã chủựộng kiểm soát ựược mức ựộ tăng trưởng và thực hiện nhiều biện pháp bảo ựảm tăng trưởng có chất lượng, phù hợp với hướng chuyển dịch cơ cấu tắn dụng của hệ thống. Ngoài ra, chi nhánh ựang xây dựng chương trình ựánh giá chất lượng tắn dụng nhằm phân loại và xếp hạng khách hàng, qua ựó ựưa ra chắnh sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp nhằm thu hút khách hàng.
Năm là, cơ cấu tắn dụng theo kỳ hạn nợ và theo loại tiền tệ khá ổn ựịnh, phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy ựộng.
Sáu là, hầu hết dư nợ cho vay của chi nhánh là có ựảm bảo bằng tài sản thế chấp và chiếm khoảng 98% so với tổng dư nợ cho vay.
Bảy là, chi nhánh Eximbank Chợ Lớn khai thác và sử dụng vốn hiệu quả. Tốc ựộ vòng quay vốn tắn dụng ngày càng cao, vốn tắn dụng có hiệu quả cao, ắt rủi ro, thu hồi vốn nhanh.
Tám là, các sản phẩm dịch vụ tắn dụng của Eximbank Chợ Lớn ngày càng phát triển hoàn thiện hơn, phù hợp với nhu cầu thị trường và khách hàng. Kết quả là có nhiều hình thức cấp tắn dụng xuất hiện, gắn liền với các sản phẩm tắn dụng cụ thểựáp ứng theo từng ựối tượng khách hàng: cho vay khách hàng cá nhân với các hình thức: cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay mua nhà, mua căn hộ cao cấp, cho vay tiêu dùng, cho vay du học, cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, cho vay cầm cố cổ phiếu, cho vay thấu chi, Ầ; cho vay doanh nghiệp có các hình thức: cho vay sản xuất kinh doanh, ựầu tư dự án, chiết khấu giấy tờ có giá, bao thanh toán, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, Ầ
2.3.2.2. Một số tồn tại trong hoạt ựộng tắn dụng
Bên cạnh những mặt ựạt ựược trong lĩnh vực phát triển dịch vụ tắn dụng và chất lượng tắn dụng nhưựã phân tắch ở trên, ngân hàng Eximbank Chợ Lớn còn có một số tồn tại sau:
Một là, tuy chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựã có nhiều chuyển biến tắch cực trong việc kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn, nhưng về mặt tuyệt ựối thì số tiền nợ quá hạn và số tiền trắch lập dự phòng năm 2007 tăng nhẹ so với các năm 2004 và năm 2005.
Hai là, do áp lực tăng trưởng dư nợ trong ựiều kiện cạnh tranh gay gắt nên ựôi khi chi nhánh cho vay chỉ chú trọng ựến tài sản thế chấp mà không phân tắch kỷ tắnh hiệu quả của phương án vay vốn cũng như kỹ năng, kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng vay vốn, ựồng thời việc phân tắch nguồn trảựôi khi vẫn còn sơ xài. Do ựó làm phát sinh nợ quá hạn tại từng giai ựoạn nhất ựịnh.
Ba là, danh mục cho vay chưa thật sựựa dạng.
Hoạt ựộng dịch vụ tắn dụng là hoạt ựộng truyền thống, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, hiệu quả hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng vì lẽ ựó phụ
thuộc rất nhiều vào hoạt ựộng cho vay. Mặc dù hiện nay các sản phẩm tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựã ựa dạng nhưng dư nợ vẫn tập trung chủ yếu vào một số những lĩnh vực ỘnóngỢ như lĩnh vực bất ựộng sản, lĩnh vực chứng khoán, do ựó ựã ảnh hưởng không nhỏựến việc kiểm soát chất lượng tắn dụng, ựặc biệt trong giai ựoạn hiện nay cả hai thị trường này ựều ựang có xu hướng ựi xuống nên dễ làm ảnh hưởng ựến hiệu quả hoạt ựộng của ngân hàng. Bên cạnh ựó, các dịch vụ tắn dụng khác: như cho thuê tài chắnh, bao thanh toán, bảo lãnh, tắn dụng thương mại tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn vẫn chưa ựược phát triển.
Bốn là, một số phát sinh sai phạm về mặt quy chế, quy trình tắn dụng cũng như thủ tục cho vay vẫn còn xuất hiện tại chi nhánh, cụ thể như: sản phẩm mới ựưa ra chưa ựược hướng dẫn cụ thể dẫn ựến khi thực hiện cán bộ tắn dụng chưa hiểu rõ và nắm hết bản chất của sản phẩm ựưa ra, quy ựịnh tắn dụng không thống nhất, thủ tục vay còn rườm rà, các ựiều kiện vay chưa thực hiện nghiêm ngặt, công tác kiểm tra, giám sát khoản vay chưa thực hiện ựầy ựủ, nghiêm chỉnh, Ầ là những yếu tố ảnh hưởng ựến chất lượng khoản vay do dựa trên những quyết ựịnh cho vay không chắnh xác và công tác quản lý nợ vay còn chưa chặt chẽ.
2.3.2.3. Nguyên nhân ảnh hưởng ựến chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn
Nguyên nhân từ phắa ngân hàng
Một là, hiện nay Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn có ựội ngũ nhân viên tắn dụng trẻ hóa, mặc dù rất nhiệt tình và năng ựộng nhưng sự thiếu kinh nghiệm trong công tác tắn dụng, khả năng nắm bắt các chắnh sách, cơ chế, thể lệ nghiệp vụ còn hạn chế do vậy làm ảnh hưởng ựến việc tư vấn, hướng dẫn, thẩm ựịnh, thu thập thông tin từ khách hàng và ựánh giá khách hàng. Dẫn ựến việc lập hồ sơ vay vốn, quản lý nợ vay và thu hồi nợ, Ầ còn hạn chế, dễ phát sinh rủi ro và ảnh hưởng ựến cơ hội kinh doanh của ngân hàng và khách hàng.
Thứ hai, do ngân hàng chủ quan trong việc ựánh giá khách hàng ựã có quan hệ tắn dụng. Trường hợp này thường rơi vào các khách hàng ựã vay tại chi nhánh nhiều lần và ựều thực hiện tốt các nguyên tắc tắn dụng, khi khách hàng có nhu cầu xin tăng thêm hạn
mức tắn dụng hoặc các hồ sơ tái cấp vốn ngân hàng chủ quan hay ựôi khi cả nể trong quan hệ với khách hàng mà bỏ qua vài bước trong quy trình xét duyệt cho vay như: khảo sát lại tài sản thế chấp, ựánh giá và phân tắch lại nguồn thu nhập của khách hàng, Ầ
Thứ ba, việc khai thác và xử lý thông tin tại chi nhánh còn hạn chế. Trong quá trình tiếp cận khách hàng vay vốn chi nhánh chưa thật sự quan tâm ựến việc tìm hiểu thông tin ngành cũng như diễn biến thị trường trong ngành mà khách hàng kinh doanh, dẫn ựến khó lường trước ựược một số biến ựộng về giá cả sản phẩm thay thế, biến ựộng thị trường Ầ Ngoài ra, việc phân tắch hồ sơ vay còn sơ xài, do ựó chưa ựánh giá hết ựược những rủi ro của khoản vay khi thị trường biến ựộng.
Thứ tư, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa hiệu quả và không thường xuyên. Chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn nhiều bất cập, chưa ựáp ứng kịp với mức ựộ phức tạp của nội dung kiểm tra tắn dụng. Về trình ựộ chuyên môn ựối với cán bộ kiểm soát của chi nhánh còn thiếu và yếu về nghiệp vụ chuyên môn, chưa tương xứng với công việc, chắnh vì vậy có lúc kiểm soát vẫn không phát hiện kịp thời những sai phạm trong hồ sơ tắn dụng. Do ựó không kịp thời ngăn chặn ựược những rủi ro xảy ra trong nghiệp vụ cho vay tại chi nhánh.
Nguyên nhân từ phắa vĩ mô
Một là, về môi trường pháp lý chưa thuận lợi: hệ thống pháp luật ở nước ta có nhiều chuyển biến tắch cực, nhưng so với yêu cầu của một nhà nước trong nền kinh tế thị trường thì vẫn còn nhiều bất cập, chưa ựồng bộựôi khi còn chồng chéo, mâu thuẫn nhau, gây khó khăn trong quá trình vay vốn, phát mãi tài sản,Ầ
Ngoài ra, môi trường kinh tế, môi trường ựầu tư chưa ổn ựịnh. Thị trường trong nước thiếu ựồng bộ, thiếu tắnh dự báo. Các chắnh sách vĩ mô nhất là chắnh sách tiền tệ, nhà ựất hay thay ựổi và có nhiều biến ựộng gây bất lợi cho hoạt ựộng ngân hàng. Sự hỗ trợ của Nhà Nước ựối với nền kinh tế ngoài quốc doanh còn ắt. Môi trường cạnh tranh còn yếu, không lành mạnh như móc ngoặc, tham nhũng, gây khó khăn cho người làm ăn nghiêm túc.
Hai là, nguồn thông tin tắn dụng tại NHNN còn sơ xài, chưa tạo ựiều kiện cho ngân hàng khai thác hiệu quả, cụ thể một số nội dung thông tin như tắnh hình tài chắnh, xếp hạng khách hàng, thông tin ngành, Ầ chưa ựược cập nhật thật chi tiết, thông tin về việc phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu chưa rõ về số tiền và thời ựiểm phát sinh, Ầ ựã làm ảnh hưởng ựến chất lượng khoản vay tại chi nhánh.
Nguyên nhân từ phắa khách hàng
- Khách hàng thiếu thiện chắ trong việc trả nợ cho ngân hàng, chấp nhận nợ quá hạn trong một thời gian nhất ựịnh, cụ thể là chi nhánh hay bị quá hạn lãi. Chắnh nguyên nhân này gây ảnh hưởng không nhỏựến việc quản lý chất lượng tắn dụng tại chi nhánh.
- Khách hàng cố tình lừa dối ngân hàng, bằng cách lập một bộ hồ sơ vay vốn hoàn hảo nhằm qua mặt các cán bộ tắn dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trong chương 2, luận văn ựã ựi sâu phân tắch thực trạng hoạt ựộng kinh doanh cũng như thực trạng chất lượng hoạt ựộng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn trong thời gian qua. Trên cơ sởựánh giá và phân tắch hệ thống số liệu thực tế