- Bảng tổng hợp phân loại nợ được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và Quyết định số 18/Q ĐNHNN của Thống đốc NHNN (năm 2004 chưa thực
2.2.2.3. Nguyên nhân của những rủi ro tín dụng
Trong hội nghị sơ kết hoạt động 09th năm 2008 của NH TMCP NT, tác giả đã thống kê và tổng hợp các nguyên nhân thường gặp của các khoản nợ xấu trong hệ thống NH TMCP NT, cĩ 09 nhĩm nguyên nhân chủ yếu được sắp xếp theo thứ tự mức độ thường xảy ra từ cao xuống thấp:
Một là, là do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (dùng vốn vay kinh doanh thơng thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khốn; hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn). Trường hợp này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng/ khoản vay cĩ các đặc điểm như sau:
- Áp dụng phương thức cho vay hạn mức khơng tương xứng với mức độ rủi ro và chất lượng khách hàng. Cho vay HMTD nhưng khơng kiểm sốt được việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Cùng lúc triển khai nhiều dự án, phương án (nhất là lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản), dung nguồn thu dự kiến của dự án, phương án này làm nguồn trả nợ cho dự án, phương án khác ở mức độ thường xuyên và quá mức.
- Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của khách hàng. - Khách hàng cĩ nhiều chi nhánh/đơn vị kinh doanh ở nhiều địa bàn xa so với địa bàn của chi nhánh cho vay.
- Cho vay đầu tư dự án với thời hạn khơng phù hợp với khả năng khấu hao, dẫn đến khách hàng bị buộc phải dung nguồn ngắn hạn lưu động để trả nợ trung dài hạn.
- Khách hàng cùng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh quá mức và khơng kiểm sốt được dịng tiền của đơn vị.
- Thời hạn cho vay (nhất là vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dịng tiền, dẫn đến khách hàng sử dụng tạm thời nguồn tiền khi chưa đến hạn trả nợ cho ngân hàng.
Hai là, khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay. Rủi ro này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng/khoản vay cĩ các đặc điểm:
- Giải ngân tiền mặt để ứng vốn cho các đại lý thu mua nhưng khơng kiểm sốt được chất lượng và số lượng đại lý dẫn đến bị chiếm dụng, thất thốt.
- Khách hàng khơng cĩ chính sách, biện pháp quản lý các khoản phải thu (nhất là lĩnh vực XDCB, sử dụng vốn ngân sách)
- Khi khách hàng gặp khĩ khăn, các chủ đầu tư khác trước đây gĩp vốn bằng tài sản, sau đĩ tìm cách rút vốn ra bằng tiền mặt.
Ba là, khách hàng khơng tiêu thụ được sản phẩm, thường xảy ra ở các khoản vay cĩ đặc điểm:
- Đầu tư sản phẩm cơng nghệ cao, hàng điện tử với thời gian dài hơn vịng đời thực tế, cĩ trường hợp thời gian cho vay 8 năm trong khi sản phẩm cĩ vịng đời thực tế là dưới 5 năm.
- Đầu tư sản xuất vật liệu mới nhưng chưa cĩ chứng nhận kiểm định được lưu hành, khơng đánh giá đúng khả năng cạnh tarnh so với sản phẩm hiện cĩ…
- Thẩm định cho vay (nhất là đầu tư dự án) nhưng khơng thực sự hiểu các nội dung cơ bản về mặt kỹ thuật, cơng nghệ của sản phẩm/chu trình sản xuất, đặc điểm kinh doanh mặt hàng.
Bốn là, khách hàng khơng đủ vốn lưu động để kinh doanh, thường xảy ra đối với các khoản vay sau:
- Khi cho vay đầu tư dự án nhưng khơng tính đúng, tính đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhất là nhu cầu vốn lưu động.
- Khách hàng khơng cĩ đủ vốn đối ứng như cam kết do năng lực kém – nhất là các DNNN, nội bộ mâu thuẫn – các cơng ty cổ phần, hoặc do tính tốn vốn tự cĩ trên cơ sở bán sản phẩm…
- Khơng thẩm định tổng thể mức đầu tư của dự án, tách thành các “giai đoạn”, khoản vay lẻ khác nhau nằm trong mức thẩm quyền của Chi nhánh. Khi giải ngân hết khoản vay hoặc triển khai xong một “giai đoạn”, dự án vẫn khơng hoạt động được. (nguyên nhân này xuất phát từ bất hợp lý trong phân cấp ủy quyền cho các Chi nhánh về cho vay đầu tư dự án: Chỉ quy định về mức phán quyết hạn mức cho vay trung dài hạn đối với một dự án đầu tư, mà khơng quy định mức phán quyết hạn mức cho vay trung dài hạn tối đa đối với một khách hàng).
- Khách hàng cĩ hệ số nợ vay/vốn tự cĩ rất cao (các DNNN), từ 4-5 lần.
Năm là, khách hàng khơng cĩ đủ hoặc khơng thu xếp được nguồn vốn như kế hoạch, thường xảy ra đối với các lĩnh vực hoặc các khách hàng/khoản vay cĩ đặc điểm:
- Cho vay giải phĩng mặt bằng, nguồn trả nợ dựa trên nguồn huy động của các nhà đầu tư thứ phát.
- Khơng đủ khả năng về vốn tự cĩ thường xảy ra ở các dự án bất động s3n, mua máy mĩc thiết bị, các dự án mà chủ đầu tư kê vốn tự cĩ tham gia rất lớn, vốn tự cĩ dựa vào nguồn phát hành trong tương lai…
- Cho vay bắc cầu ngắn hạn hoặc mở L/C bảo lãnh nhập khẩu máy mĩc thiết bị khi chưa thẩm định tổng thể dự án, hoặc dựa vào nguồn vốn trung dài hạn chưa chắc chắn (các khoản vay trung dài hạn chưa được phê duyệt, bảo lãnh phát hành trái phiếu khơng cĩ ràng buộc rõ ràng thời điểm…)
- Triển khai đầu tư tại thời điểm thị trường tài chính quá thuận lợi, dẫn đến chủ quan trong tính tốn tính khả thi của thu xếp nguồn vốn.
Sáu là, khơng đánh giá đúng tình trạng tổng thể của khách hàng
- Khách hàng cĩ nhiều đơn vị hạch tốn phụ thuộc nằm ở nhiều địa bàn (nhất là thuộc lĩnh vực thu mua xuất khẩu, giải ngân tiền mặt) bị chậm trễ khi quyết tốn tài chính.
- Thực tế bị lỗ nhiều năm nhưng báo cáo tài chính (thường là khơng cĩ kiểm tốn) vẫn cĩ lãi (giá trị khoản phải thu, hàng tồn kho tăng đột biến, giá trị lớn).
- Nhiều năm liên tục, giá bán khơng đủ bù đắp chi phí biến đổi.
- Các phương án từng lần trong cho vay theo hạn mức tín dụng đều cĩ lãi, nhưng tổng hợp cả năm thì lỗ.
Bảy là, do thay đổi chính sách thường xảy ra ở các khoản vay
- Kinh doanh thương mại nhập hàng về bán trong nước (ơ tơ, xe máy, gỗ trịn…)
- Đầu tư, kinh doanh bất động sản.
Tám là, khách hàng đầu cơ theo giá tri tài sản:
- Dùng tài sản là bất động sản, chứng khốn thế chấp vay với mục đích khác nhau mà ngân hàng khơng kiểm sốt được.
- Cho vay với nguồn trả nợ dựa quá nhiều vào giá trị tài sản thế chấp.
- Cá nhân vay giá trị lớn (hàng chục tỷ đồng) với mục đích mua nhà, bất động s3n (khơng phải là trường hợp cá nhân, hộ gia đình vay để sản xuất, kinh doanh hàng hĩa thong thường).
Chín là, khách hàng chủ đích lừa đảo thường xảy ra đối với các doanh nghiệp thành lập nhiều cơng ty trong cùng một nhĩm để vay vốn; hoặc đối với các chủ doanh nghiệp là người nước ngồi, việt kiều đầu tư nhập khẩu máy mĩc thiết bị…
Tĩm lại, những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng bao gồm các nhĩm nguyên nhân từ mơi trường kinh doanh (biến động bất lợi của thị trường tài chính, khủng hoảng kinh tế, thay đổi chính sách hoặc việc thực thi các chính sách pháp luật của cơ quan cơng quyền kém hiệu quả, thiên tai…); các nhĩm nguyên nhân từ chính bản thân khách hàng (khả năng tài chính yếu, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, năng lực quản lý điều hành của chủ doanh nghiệp yếu khơng cĩ định hướng kinh doanh rõ
ràng, trục lợi – tham ơ vi phạm đạo đức, lừa đảo…); và nhĩm nguyên nhân từ phía ngân hàng, trong đĩ nhĩm nguyên nhân từ phía ngân hàng là chủ yếu và đáng quan tâm nhất đĩ là tâm lý chủ quan, chậm luân chuyển cán bộ quản lý để tăng cường kiểm tar chéo, thẩm định, xem xét nhu cầu vay chưa kỹ càng, buơng lõng quản lý khách hàng, nhất là khâu sử dụng vốn vay.