tháng 2/2006
( Dùng cho cơ sở tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ )
Tên cơ sở kinh doanh: công ty TNHH Đầi Tiư Xây Dựng Và Thương Mại Minh Hương
Địa chỉ: 13 Cầu Đất –Hoàn Kiếm – Hà Nội
TT Chỉ tiêu kê khai Doanh thu(chưa có
thuế GTGT)
Thuế GTGT
1 Hàng hoá dịch vụ bán ra 456.215.000
2 Hàng hoá dịch vụ chịu thuế 45.621.500
a Hàng hoá dịch vụ thuế xuất 0% x x
b Hàng hoá dich vụ thuế xuất 5% x x
c Hàng hoá dịch vụ thuế xuất 10% 456.215.000 45.621.500
d Hàng hoá dịch vụ thuế xuất 20% x x
3 Hàng hoá dịch vụ mua vào 245.362.000
4 Thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào
24.536.200
5 Thúê GTGT được khấu trừ 24.536.200
6 Thuế GTGT phải nộp(+)hoặc được trả(-) trong kỳ(tiền thuế 2- 5)
x x
7 Thuế GTGT kỳ trước chuyển qua
15.037.042
a Nộp thuế x x
b Nộp thừa hoặc chưa được khấu trừ
15.037.042
8 Thuế GTGT đã nộp trong tháng 45.621.500
9 Thúê GTGT được hoàn lại trong tháng
21.085.300 10 Thuế GTGT phải nộp trong
tháng
39.573.200
3.3. Lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính của doanh nghiệp bao gồm: bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
33
Chuyên đề: Kế toán mua - bán hàng
tập
Thời điểm lập báo cáo là thời điểm cuối tháng trùng với thời điểm xây dựng kết quả.
Nơi gửi báo cáo của công ty là Cục thuế Ngân hàng Nông nghiệp, Cục thống kê. Cách lấy số liệu chủ yếu là lấy trên bảng cân đối phát sinh trong tháng.
3.4.Đối với bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là một tài liệu quan trọng để nghiên cứu đánh giá một cách tổng quát tình hình kết quả hoạt động kinh doanh, trình độ sử dụng vốn và những triển vọng kinh tế tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy việc lập bảng cân đối kế toán với mỗi doanh nghiệp rất quan trọng cho nên hàng tháng doanh nghiệp thường tiến hành lập bảng cân đối kế toán một lần vào cuối tháng.
34
Chuyên đề: Kế toán mua - bán hàng
Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH Đầu Tư Xây Dựng Và Thương Mại Minh Hương Mẫu số:B01DN
Địa chỉ: 13 Cầu Đất – Hoàn Kiếm – Hà Nội