a) Về khối lượng
4.3.2 Nguồn lực tài chính
ĐVT: Vốn (Triệu đồng);Hiệu suất (Lần)
Chỉ tiêu 2007 2008Năm 2009 GT2008/2007% GT2009/2008% Vốn sản xuất bình quân 85.703 91.507 115.308 5.804 6,8 23.801 26
Vốn lưu động bình quân 38.447 44.854 68.579 6.407 16,7 23.725 52,9
Vốn cố định bình quân 47.256 46.653 46.738 (603) (1,3) 85 0,2
Hiệu suất sử dụng vốn chung 3,48 2,92 1,97 (0,56) (16,1) (0,95) (32,5)
Hiệu suất sử dụng vốn cố định 6,31 5,72 3,31 (0,59) (9,4) (2,41) (42,2)
Hiệu suất sử dụng vốn lưu
động 7,76 5,95 3,31 (1,8) (23,3) (2,64) (44,4)
Nguồn: Phòng kế toán Công ty Hải sản 404
Trong những năm gần đây nguồn vốn của công ty chủ yếu từ ngân sách nhà nước, nguồn vốn từ Quân khu, một phần vốn tự huy động và một phần vay từ ngân hàng. Qua bảng số liệu trên cho thấy vốn sản xuất bình quân của công ty tăng dần qua ba năm 2008 tăng 5.804 triệu đồng, tăng 6,8% so với năm 2007, năm 2009 tăng 23.801 triệu, tăng 26% so với năm 2009. Hiệu suất sử dụng vốn của công ty qua 3 năm tuy có giảm nhưng hiệu suất sử dụng vốn lưu động của công ty qua ba năm nhìn chung cao hơn hiệu suất sử dụng vốn cố định. Điều đó chứng tỏ hoạt động chế biến xuất khẩu của công ty đang ngày càng được mở rộng và đạt hiệu quả.
Bảng 33: Tình hình tài chính của công ty giai đoạn 2007 - 2009
Chỉ tiêu Năm 2008 - 2007 2009 - 2008 2007 2008 2009 GT % GT % Tỷ số thanh toán (ĐVT: lần) TSTT hiện thời 0,96 1,28 1,06 0,32 33,3 (0,22) (17,2) TSTT nhanh 0,72 0,7 0,69 (0,02) (2,8) (0,01) (1,4) Tỷ số về doanh lợi (ĐVT: %) ROS 1,57 1,68 1,46 0,11 7 (0,22) (13,1) ROE 9,92 9,57 7,04 (0,35) 3,5 2,53 26,4 ROA 4,7 4,03 2,6 (0,67) (14,3) (1,43) (35,5) Tỷ số nợ (ĐVT: lần) Tỷ số nợ/vốn chủ sở hữu 1,26 1,48 1,92 0,22 17,5 0,44 29,7 Tỷ số nợ/tổng tài sản 0,59 0,62 0,71 0,03 5,1 0,09 14,5
Nguồn: Tổng hợp từ bảng cân đối kế toán của Công ty Hải sản 404
Qua tỷ số thanh toán của công ty trong bảng trên cho thấy thì tỷ số thanh toán hiện thời và tỷ số thanh toán nhanh của công ty đều giảm qua các năm duy chỉ có
tỷ số thanh toán hiện thời của 2008 tăng 0,32 lần so với năm 2007. Nhìn chung thì tỷ số thanh toán hiện thời của công ty trong 3 năm gần đây tương đương tỷ lệ 1:1 nên khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của công ty là khá tốt. Còn tỷ số thanh toán nhanh của công ty qua 3 năm đều nhỏ hơn tỷ lệ 1:1, chỉ xấp xỉ 0,7:1, điều đó chứng tỏ khả năng thanh toán của công ty chưa thực sự tốt và lượng hàng tồn kho là tương đối nhiều. Do đó, công ty phải tăng cường hơn nữa vốn chủ sở hữu để đầu tư vào hoạt động kinh doanh xuất khẩu và giảm bớt các khoản phải trả.