- Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập
1.Công ty có thiếu quá trình lập kế hoạch hay dự toán không?
Quan điểm về tính chính trực của Ban quản trị
quả chỉ đạo và kiểm soát việc lập kế hoạch, thực hiện và duy trì hệ thống kế toán bao gồm cả hệ thống ứng dụng và các thủ tục kiểm soát?
2. Ban Giám đốc không truyền đạt và quy định không rõ ràng phạm vi quyền hạn và trách nhiệm xử lý thông rõ ràng phạm vi quyền hạn và trách nhiệm xử lý thông tin đối với nhân viên kế toán?
3. Việc phân cấp truyền đạt thông tin quản lý giữa quản lý phòng kế toán với các phòng xử lý dữ liệu? quản lý phòng kế toán với các phòng xử lý dữ liệu? 4. Các văn bản quy định các chính sách và thủ tục xử lý dữ liệu không đầy đủ?
Phương pháp phân công quyền hạn và trách nhiệm
Câu 6: Quá trình kiểm soát quản lý có bất hợp lý với quy mô và hình thức kinh doanh không? Có lý do nào để băn khoăn về khả năng của Ban quản trị trong việc giám sát và điều hành hoạt động có hiệu quả cũng như việc phân công trách nhiệm?
x x
Phương pháp quản lý lãnh đạo
Câu 7: Có lý do nào để băn khoăn về phương pháp
quản lý lãnh đạo không? x x
1. Công ty có thiếu quá trình lập kế hoạch hay dự toán không? không?
1. Công ty có thiếu quá trình lập kế hoạch hay dự toán không? không? phương tiện kiểm soát hiệu quả nhằm phát hiện những sai sót trọng yếu trên báo cáo tài chính?
c. Việc lập kế hoạch, dự toán được thực hiện bởi cấp quản lý không phù hợp? (do những người không có quản lý không phù hợp? (do những người không có hiểu biết đầy đủ về lĩnh vực kinh doanh mà họ không có trách nhiệm lập dự toán)
d. Cấp quản lý chuyên trách không giám sát chặt chẽ và thường xuyên có những sai lệch so với dự toán và và thường xuyên có những sai lệch so với dự toán và đưa ra những lý giải cho những biến động lớn?