III/ Đánh giá về công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung và
2. Một số hạn chế của công tác thẩm định trung dài hạn tại SGDNHNo
NHNo Việt Nam
Bên cạnh những ưu điểm, những điểm đã đạt được ở trên, một cách khách quan mà nói thì công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung - dài hạn của Sở vẫn còn có những mặt hạn chưa hợp lý, phù hợp với từng hoàn cảnh cụ thể do đó chưa thể nói công tác thẩm định hiện nay của Sở là hoàn hảo.
Thẩm định nội dung thị trường là một vấn đề khá phức tạp bởi sự biến đổi của thị trường chịu tác động của rất nhiều các yếu tố khác (chính trị, thời tiết, truyền thống, sở thích…). Trong vấn đề này thì việc nắm bắt thông tin và biết phân tích nhận định thông tin thị trường một cách nhanh nhạy là vô
cùng cần thiết. Các nguồn thông tin có nhiều, song hiện nay đa số các phân tích của tín dụng chỉ dựa trên nguồn thông tin do đối tượng xin vay cung cấp (phải chăng đó là một nguồn tin xác thực?). Vì thế trong báo cáo thẩm định những ý kiến về dự báo thi trường, phân tích cung cầu thị trường hoặc là thiếu hoặc là chưa có cơ sở tin cậy. Đây chính là một yếu tố khá quan trọng tác động tới sự thành công của dự án, nó ảnh hưởng không nhỏ tới vấn đề trả nợ của đơn vị xin vay.
Trong quá trình thẩm định cho vay, việc tính toán một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính của đơn vị xin vay nhiều khi chỉ mang tính hình thức hoặc nếu có nhận xét đánh giá chỉ tiêu đó thì lại thiếu cơ sở do không có những chỉ tiêu định mức cụ thể để so sánh (các số liệu tài chính của đơn vị xin vay liệu có chính xác, bảo đảm chất lượng thông tin hay không?). Trường hợp cán bộ thẩm định đã có nhiều kinh nghiệm thì có thể đem ra so sánh với các dự án cùng loại mà rút ra đánh giá chỉ tiêu đó là tốt hay xấu. Đối với cán bộ ít kinh nghiệm thì thật là khó khăn và đó chính là điều ảnh hưởng đến cơ sở ra quyết định cho vay.
Việc đứng trên giác độ Ngân hàng khi xem xét, đánh giá dự án có những mặt hạn chế. Ngân hàng rõ ràng chỉ quan tâm tới việc mình phải thu được nợ về (cả gốc cả lãi là tốt nhất) nên khi xem xét dự án dựa trên nguyên tắc: càng thu nợ càng nhanh càng tốt, càng bớt rủi ro càng hay. Song đôi lúc Ngân hàng cần phải có quan điểm giúp đỡ người vay và tạo điều kiện cho họ phát triển, coi mục tiêu phát triển là mục tiêu của Ngân hàng. Từ đó có thể cân bằng cả lợi ích của Ngân hàng và lợi ích của đơn vị xin vay
Việc đánh giá bảo đảm tiền vay đối với Ngân hàng hiện nay là rất quan trọng. Đôi khi Ngân hàng chỉ xem xét tới tài sản thế chấp mà lơ là các chỉ tiêu hiệu quả của dự án.
Sở giao dịch bỏ qua công việc tính toán độ nhạy cảm của các yếu tố tới lợi nhuận của dự án. Do đó khi thực hiện dự án không nắm được các yếu tố nào ảnh hưởng nhiều, yếu tố nào ảnh hưởng ít chính vì đó không có các biện pháp hạn chế bớt các rủi ro.
1. Nguyên nhân
1.1 Nguyên nhân từ nội tại SGD NHNo Việt Nam
Thực tế là các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư nêu ra trong quy trình thẩm định thẩm định của NHNo đã được đề cập đến tuy nhiên mức độ chưa sâu mà còn mang nặng tính hình thức. Chúng chưa được coi trọng như là những chỉ tiêu cơ bản cho việc phan tích, đánh giá, lựa chọn dự án, chưa được coi là căn cứ để xác định triển vọng cũng như độ an toàn có thể có của dự án. Độ an toàn của dự án đầu tư thì rất hiếm khi được xem xét theo đúng bản chất của nó, mà nhìn chung chỉ xem xét độ an toàn của món vay thông qua việc đánh giá tài sản cầm cố, tài sản thế chấp hay thực lực của
bên bảo lãnh… Trong khi yêu cầu của công tác thẩm định là phải thẩm định một cách khách quan dự án. Song đối với SGD thì khả năng trả nợ của dự án của đơn vị xin vay là yêu cầu hàng đầu. Vậy làm thế nào để SGD dung hoà được hai yêu cầu này. Liệu tính hiệu quả của dự án có được Ngân hàng quan tâm đến một cách đúng mực hay không?
Về vấn đề đánh giá tình hình tài chính của đơn vị xin vay thì làm thế nào để khẳng định được đơn vị xin vay có tình thình tài chính lành mạnh hay yếu kém, một đơn vị như thế nào là đơn vị hoạt động có hiệu quả. SGD chưa có một danh mục các tiêu chuẩn chính thức và các chỉ tiêu định mức để so sánh. Hiện nay việc đánh giá là hoàn toàn theo cảm tính và kinh nghiệm tích luỹ được của cán bộ thẩm định.
Hệ thống thu thập, xử lý và phân tích thông tin về ktt, thị trường của doanh nghiệp hay các đối tượng khách hàng xin vay đang và sẽ có quan hệ tín dụng với SGD nhằm dự báo kịp thời những rủi ro có thể xảy ra còn chưa được quan tâm. Hệ thống thông tin tín dụng từ dưới lên và từ trên xuống trong toàn hệ thống còn chưa được củng cố nhiều đặc biệt là hệ thống thống kê tín dụng còn nhiều bất cập. Hiện nay chỉ có hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro của NHNo VN nhưng hoạt động còn hạn chế.
1.2 Nguyên nhân do cơ chế
Theo cơ chế hiện nay trước khi dự án đến Ngân hàng đã được các cấp có thẩm quyền xem xét và thẩm định (Uỷ ban kế hoạch Nhà nước, chính quyền địa phương…). Tuy nhiên ở mỗi cấp độ khác nhau có các quyết định khác nhau. Khi tới tay Ngân hàng, Ngân hàng tiến hành thẩm định theo đúng quy trình có thể bị coi là lề mề mà nếu Ngân hàng từ chối cho vay sẽ dẫn tới mâu thuẫn ở mức độ nhất định đối với cơ quan chính quyền địa phương.
1.3 Nguyên nhân phát sinh từ phía đơn vị xin vay
Có nhiều đơn vị không muốn công khai tình hình tài chính của mình do đó cán bộ thẩm định rất khó tiếp cận để khia thác thông tin
Tài liệu chủ yếu mà cán bộ thẩm định sử dụng để xem xét đánh giá đơn vị xin vay là các báo cáo tài chính của đơn vị xin vay song thực tế có một số đơn vị thực hiện quyết toán muộn, có đơn vị thì lập 2 loại boá cáo tài chính riêng. Do đó tính chân thực của các báo cáo tiòa chính không được kiểm nghiệm.
Khi phân tích dự án bản thân đơn vị xin vay chưa nắm đầy đủ các nội dung và thủ tục cần thiết, chưa có thông tin đầy đủ về thị trường, nên các báo cáo nghiên cứu khả thi còn thiếu nhiều nội dung và đòi hỏi các cán bộ thẩm định phải lưu tâm yêu cầu giải trình thêm. Điều này gây mất thời gian cho cả 2 bên và làm chậm thời gian thẩm định.
Môi trường của dự án là môi trường trong tương lai, trong đó các điều kiện về chính trị, kinh tế, xã hội, pháp luật luôn biến động. Rủi ro có thể xảy ra, các dự đoán có thể bị sai lệch đi, hiệu quả của dự án có thể giảm sút, dự án mất đi tính khả thi. Cán bộ thẩm định dù giỏi đến mấy cũng không thể lường hết được mọi biến cố có thể xảy ra và nhận định sự việc đều chính xác 100%. ở đây khó khăn là khách quan và ta phải chấp nhận trách nhiệm của cán bộ thẩm định bao giờ cũng chỉ làm sao giảm thiểu rủi ro xảy ra và có biện pháp phàng chống rủi ro cho Ngân hàng.
Phần III
Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn tại Sở Giao Dịch NHNoVN
Trong thời gian qua Việt Nam đã thu được những thành công đáng kể trong phát triển kinh tế xã hội mà nôỉ bật là mức tăng trưởng khá cao liên tục và toàn diện mặc dù nền kinh tế trong khu vực bị lâm vào cuộc khủng hoảng kinh tế năm 1997. Điều này đã khẳng định tính đúng đắn của sự nghiệp đổi mới mà Đảng ta lựa chọn đó là con đường xây dựng XHCN. Để đạt được mục tiêu đó nhiệm vụ quan trọng của nhân dân ta là tiến hành công cuộc công nghiệp hoá- hiện đại hoá. Trong quá trình này nền kinh tế nước ta đòi hỏi cần có một lượng vốn khá lớn để chuyển đổi nền kinh tế còn chậm phát triển sang nền kinh tế công nghiệp tiên tiến. Ngân hàng thương mại nói chung và hệ thống NHNo nói riêng với chức năng quan trọng là trung gian tài chính đã và đang góp công sức của mình vào quá trình đổi mới này. Để làm được điều đó đòi hỏi các ngân hàng phải ngày càng hoàn thiện công tác của mình nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong đó bao gồm cả công việc không ngừng nâng cao và hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung- dài hạn.
Sở Giao Dịch NHNoVN cũng là một trong những chi nhánh của NHNoVN cũng đã và đang không ngừng hoàn thiện hoạt động thẩm định của mình. Điều đó được thể hiện qua kết quả kinh doanh của Sở Giao Dịch ngày càng hiệu quả, dư nợ ngày càng gia tăng, nợ quá hạn ngày càng giảm. Đó là kết quả của sự lãnh đạo của ban giám đốc và ban lãnh đạo phòng tín dụng- thẩm định.
I.Phương hướng hoạt động của Sở Giao Dịch trong lĩnh vực cho vay, đầu tư.
Với phương châm cho vay để góp phần thực hiện đường lối công nghiệp hoá và hiện đại hoá nông nghiệp và phát triển nông thôn, chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi, giữ được vai trò chủ đạo đối với thanh toán tiền tệ tại ngân hàng. Đây chính là việc thực hiện nhiệm vụ chính của hệ thống NHNoVN nói chung và nhiệm vụ của Sở Giao Dịch nói chung.
Triệt để đi theo cơ chế thị trường, thực hiện quan hệ cung cầu vốn trên từng địa bàn với lãi suất thực dương, đảm bảo đủ chi phí cho hoạt động ngân hàng và có lãi, đủ tiền lương kinh doanh, đảm bảo đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng được cải thiện. Đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội, giúp đỡ các đơn vị xin vay để đôi bên cùng có lợi.
Bám sát thị trường nông thôn mở rộng cho vay hộ sản xuất, kinh tế trang trại, hợp tác xã kiểu mới, các doanh nghiệp chế biến và xuất khẩu nông lâm thuỷ sản. Mở rộng thị phần đầu tư vào các tổng công ty nhất là các tổng công ty trực tiếp liên quan đến sản xuất- chế biến- tiêu thụ- xuất khẩu sản phẩm của nông nghiệp nông thôn. Thực hiện tốt phương châm “NHNo là bạn của nhà nông” và “Tăng trưởng nhưng an toàn tín dụng”.
Không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, giữ được chữ tín trong hoạt động kinh doanh để tiếp tục nhận được nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu tư của nước ngoài (là nguồn có chi phí vốn khá thấp)
Từng bước hiện đại hóa ngân hàng để theo kịp với trình độ khoa học công nghệ thế giới để tạo điều kiện trong kinh doanh, đứng vững trong cạnh tranh và hoà nhập với các nước trong khu vực và trên Thế giới.
Với phương châm tồn tại, phát triển và lớn mạnh Sở Giao Dịch NHNoVN chủ trương lấy hiệu quả, an toàn trong mọi lĩnh vực hoạt động của mình là tiêu chuẩn hàng đầu. Đồng thời đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng về các dịch vụ ngân hàng với sản phẩm đa dạng và chất lượng cao. Song một vấn đề quan trọng nhất là mọi hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch phải luôn đảm bảo đúng pháp luật và những nguyên tắc đạo đức trong nhiệm vụ ngân hàng.
Đưa ra kế hoạch kinh doanh năm 2001 như sau: Dư nợ tăng trưởng 25- 30% (tương đương 307tỷ đồng)
Trong đó: Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn chiếm 40% tổng dư nợ (tương đương 122,7 tỷ đồng)
Phấn đấu giảm nợ quá hạn xuống dưới 3,5% Nguồn vốn tăng trưởng 25%
Tài chính tăng trưởng 10% so với kế hoạch được giao.
Bên cạnh việc nâng cao chất lượng tài chính dự án phải tiến hành xây dựng chiến lược khách hàng, mở rộng tín dụng, tìm cách thu hút khách hàng đến với Sở Giao Dịch, thiết lập mối quan hệ lâu dài đối với khách hàng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, mở rộng các loại hình kinh doanh mới, cần kiệm xây dựng ngành, tiết kiệm lao động, giữ gìn uy tín trong kinh doanh.
Tuy nhiên hoạt động của Sở Giao Dịch trong giai đoạn hiện nay là hoạt động trong một môi trường cạnh tranh, cạnh tranh trong tín dụng, có nghĩa là phải tăng cường tiếp thị để phát triển và giữ vững khách hàng, phải cải tiến phục vụ, tạo thuận lợi tối đa cho các đơn vị vay vốn (doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh...) đã có quan hệ lâu năm với Sở Giao Dịch, tập trung tháo gỡ những khó khăn cho các doanh nghiệp lớn theo đúng chủ trương định hướng của nhà nước.
Đồng thời nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư phải được xen kẽ các yếu tố quan trọng trong việc nâng cao thế mạnh cạnh tranh của Sở Giao Dịch. Những dự án mà Sở Giao Dịch tài trợ với vốn đầu tư có hiệu quả sẽ nâng cao uy tín của Sở Giao Dịch trong con mắt khách hàng.
Thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, kĩ năng hỗ trợ cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng như hoạt động cho vay các cán bộ tín dụng, trực tiếp nắm bắt các kiến thức mới phù hợp với tình hình và hoàn cảnh kinh doanh cụ thể. Mỗi cán bộ thẩm định phải liên tục tự rèn luyện tinh thần trách nhiệm, kiến thức, trình độ chuyên môn bản thân nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng công tác thẩm định của mình.
II.Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định của Sở Giao Dịch NHNoVN
Đứng trước thực tế hoạt động cũng như định hướng trong hoạt động cho vay, xuất phát từ sự cần thiết cũng như thực trạng công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn tại Sở Giao Dịch NHNoVN, chúng ta thấy rõ một vấn đề nổi lên là cần phải nhanh chóng hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư. Đây là cơ sở để cho ngân hàng sàng lọc, lựa chọn dự án đầu tư có hiệu quả, giúp cho ngân hàng khai thông được nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh của Sở Giao Dịch.
Qua việc tìm hiểu công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn tại Sở Giao Dịch, việc đánh giá những kết quả đạt được cũng như hạn chế còn tồn tại và những nguyên nhân không phải chỉ để tham khảo thực tiễn, mà qua đó em muốn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn bao gồm những mặt sau:
Giải pháp về con người
Giải pháp về phương pháp thẩm định Giải pháp về tổ chức điều hành
Giải pháp về thông tin và trang thiết bị kĩ thuật
Tăng cường mối quan hệ với khách hàng và các cơ quan chuyên môn
1.Giải pháp về con người
Con người là trung tâm của mọi hoạt động xã hội, vừa là chủ thể tổ chức vừa là chủ thể hoạt động vì thế con người là rất quan trọng, đóng vai trò quyết định trong mọi hoạt động nói chung và trong thẩm định dự án nói riêng. Kết quả của thẩm định tài chính dự án đầu tư là kết quả của việc đánh giá xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan của người thẩm định trên cơ sở khoa học và các tiêu chuẩn thẩm định khác nhau. Do đó hiệu quả của hoạt động thẩm định phụ thuộc vào chất lượng của nhân tố con người. Con người ở đây là đội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành hoặc trực tiếp tiến hành các hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng từ trung ương đến các cơ sở điạ phương.
Để có được đội ngũ cán bộ đáp ứng được với yêu cầu ngày nay,