c) Tính hiệu quả của dự án :
-Tổng doanh thu 16.831.600.000đ -Tổng chi phí 16.733.300.000đ -Lợi nhuận gộp 58.300.000đ -Thuế TNDN (28%) 16.324.000đ -Lợi nhuận thuần 41.976.000đ
* Nguồn và kế hoặch trả nợ :
Công ty sẽ trích từ doanh thu bán hàng và lợi nhuận của công ty hàng tháng đẻ làm nguồn trả nợ vay cho ngân hàng .
Việc dựa vào báo báo tài chính để phân tích kinh tế là một việc rất cần thiết bởi vì báo cáo tài chính phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình tài sản các khoản nợ, nguồn vốn và tình hình tài chính cũng nh kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp nhằm cung cấp thông tin phục vụ cho các chủ doanh nghiệp và các đối tợng quan itâm khác nh chủ đầu t ngời cho vay, và các cơ quan quản lý cấp trên dựa vào các số liệu đó các đối tợng có thể đánh giá đợc tròng năm hay doanh nghiệp kinh doanh lỗ hay lãi. Các khoản đã vay là bao nhiêu trả nợ bao nhiêu ngoài ra nó còn giýp cho việc kiểm tra giám sát tình hình hiệu quả trong việc sử dụng vốn và tính chủ động trong quá trình kinh doanh .
Nhìn chung vào cuối năm các danh nghiệp thờng lập báo cáo tài chính đẻ qua đó doanh nghiệp biêt đợc tình hình kinh doanh của mình nh thế nào từ đó có phơng hớng và biện pháp khắc phục những tồn tại và đẩy mạnh kinh doanh .
2) Căn cứ vào t liệu thực tế và lý luận đã học để tiến hành phân tích chung tình hình tài chính của công ty .
Doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh muốn tiến hành kinhv doanh đợc, các doanh nghiệp cần phải có một lợng vốn nhất định bao gồm vốn cố định, vốn lu động và các vốn chuyên dùng khác nhiệm vụ của doanh nghiệp là phải tổ chức huy động vốn sao cho có hiệu quả nhất trên cơ sở tôn trọng các nguyên tác về tài chính tín dụng và chấp hành luật pháp. Việc th- ờng xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ đợc thực trạng hoạt động
tài chính xác định đầy đủ và đúng đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hởng của các nhân tố đến tình hình tài chính từ đó có những giải pháp hữu hiệu để ổn định và tăng cờng tình hình tài chính.
Trong điều kiện kinh doanh theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc các doanh nghiệp thuộc các loại hình sở hữu khác nhau đều bình đẳng trức pháp luật trong kinh doanh có rất nhiều đối tợng quan tâm đến tình hình tài chính của doanh nghiệp nh các nhà đầu t nhà cho vay nhà cung
cấp, khách hàng ..Mỗi đối t… ợng này quan tâm đến tình hình tài chính của
doanh nghiệp trên một góc độ khác nhau. Song nhìn chung họ đều quan tâm đến khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và mức doanh lợi tối đa vì vậy phân tích tài chính của doanh nghiệp phải đạt đợc một số mục tiieu chủ yếu sau :
+ Phải cung cấp đợc đầy đủ các thông tin hữu ích cho các nhà đầu t, các tín chủ và những ngời sử dụng thông tin tài chính để giúp họ có quyết định đúng đắn khi ra các quyết định đầu t, quyết định cho vay.
+ Phải cung cấp thông tin cho các doanh nghiệp các nhà đầu t nhà cho vay và những ngời sử dụng khác trong việc đáng giá khả năng và tính chắc chắn của dòng tiền mặt vào ra và tình hình sử dụng có hiệu quả vốn kinh doanh và khả năng thanh toán của doanh nghiệp .
+ Phải cung cấp thông tin về nguồn vốn chủ sở hữu, các khoản nợ kết quả của quá trình kinh doanh, các sự kiện và tình huống làm biến đổi các nguồn vốn và các khoản nợ của doanh nghiệp .
Các mục tiêu trên đây có quan hệ mật thiết với nhau và nó góp phần cung cấp thông tin nền tảng quan trọng cho những ngời nhiên cứu tìm hiểu phơng pháp phân tích tình hình tài chaính của doanh nghiệp
Tài liệu quan trọng nhất để phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là các báo cáo tài chính mà chủ yếu là bảng cân đôí kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lu chuyển tiền tệ.
