III. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mạ
2. Các khoản thu nhập của Ngân hàng Thơng mại.
Các khoản thu nhập của Ngân hàng Thơng mại đợc xác định trên cơ sở nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ nh: nghiệp vụ tín dụng, kinh doanh ngoại tệ, kim khí, đá quý, nghiệp vụ đầu t liên doanh, đại lí uỷ thác, nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt ... và các hoạt động nghiệp vụ khác. Nội dung các khoản thu nhập của Ngân hàng cũng rất phong phú, mỗi loại nghiệp vụ đem lại cho Ngân hàng nguồn thu nhập khác nhau. Bao gồm:
* Thu từ nghiệp vụ tín dụng (thu lãi cho vay)
Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ Ngân hàng. ở Việt nam thu từ nghiệp vụ này chiếm trên 70% tổng thu nghiệp vụ Ngân hàng. ảnh hởng đến các khoản thu nhập từ thu lãi cho vay chủ yếu là lãi suất cho vay. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các hình thức tín dụng ngày càng đa dạng nhằm thoả mãn yêu cầu về vốn cho nền kinh tế, thu hút nhiều khách hàng tạo điều kiện tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Thơng mại.
* Thu từ nghiệp vụ đầu t liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khoán Đây là hoạt động đem lại nguồn thu lớn thứ hai sau thu lãi cho vay và là một trong các khoản thu mới của hệ thống Ngân hàng. Do thị trờng chứng khoán nớc ta cha phát triển nên nguồn thu này chủ yếu là từ hoạt động đầu t liên doanh liên kết còn nguồn thu gián tiếp thông qua mua bán chứng khoán còn hạn chế.
* Thu lãi tiền gửi (tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc, các TCTD khác) Nguồn thu này thờng rất nhỏ, do mục đích chính của các khoản tiền gửi này không phải là hởng lãi mà là để tham gia các hoạt động thanh toán, dự trữ bắt buộc theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và bảo toàn vốn.
* Thu nhập từ nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ.
thể tham gia mua bán, chuyển đổi ngoại tệ, mở tài khoản tiền gửi bằng ngoại tệ, làm các dịch vụ thanh toán quốc tế ... Những hoạt động này có thể đem lại thu nhập cho Ngân hàng nh: lãi cho vay ngoại tệ, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, phí thanh toán ...
Việc phát triển nghiệp vụ này không những làm tăng thu nhập cho Ngân hàng mà còn tạo điều kiện cho dịch vụ thanh toán quốc tế đợc thuận lợi nhanh chóng góp phần mở rộng quan hệ Thơng mại quốc tế.
* Thu từ hoạt động dịch vụ, lệ phí hoa hồng
Đây là nguồn thu tốn ít vốn nhất của Ngân hàng, hiện nay nguồn thu này của các Ngân hàng Thơng mại nớc ta còn rất nhỏ, ngời ta ớc tính rằng đối với các Ngân hàng Thơng mại trên thế giới nguồn thu này chiếm từ 40 - 60% tổng thu nhập của Ngân hàng. Các Ngân hàng Thơng mại Việt nam cần phải có biện pháp tăng cờng nguồn thu này.
* Các khoản thu khác
Ngoài các khoản thu trên các Ngân hàng Thơng mại còn có các khoản thu phát sinh trong quá trình hoạt động nh:Thu phạt quá số d, thu lãi phạt nợ quá hạn, thu bất thờng...
Các nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại có mối quan hệ với nhau, do vậy các khoản thu nhập gắn với từng nghiệp vụ cũng có mối quan hệ tơng tự, mặc dù chúng có tính độc lập tơng đối.
Tăng các khoản thu nhập của Ngân hàng trong mối quan hệ với chi phí mới là yếu tố quan trọng để tăng lợi nhuận .