2- Nội dung viết đề tài:
2.2.2.4Một số vấn đề khác trong kế toán huy động vốn tại NHNo&PTNT
- Các đơn vị hành chính sự nghiệp thuộc vốn ngân sách nhà nớc cấp, lại quy định mở tài khoản tại KBNN, nên trong khi cha sử dụng hết hạn mức số tiền nhàn rỗi đơn vị không đợc hởng lãi, ngân hàng không đợc sử dụng khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đó để cho vay, đầu t cho nền kinh tế. Một số cơ quan có nguồn thu lớn: nh điện lực, bu diện, bảo hiểm mở tài khoản tại ngân hàng nh… - ng ngời dân vẫn tập trung ở một số địa điểm để nộp phí dịch vụ hàng tháng. Điều này gây trở ngại cho ngời sử dụng dịch vụ, do phải chờ đợi về thời gian, nhiều khi không thuận tiện về mặt địa lý, còn bên cung cấp thì phải tổ chức thu nhận tiền điều này không thuận tiên cho hai bên : ngời sử dụng dịch vụ và ngời cung cấp dịch vụ và làm mất đi vai trò quan trọng của ngân hàng.
- Tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn dân c cha sử dụng đến đem gửi vào ngân hàng để lấy lãi, đây là nguồn tiềm năng dồi dào của ngân hàng khi chuyển sang cơ chế hạch toán kinh doanh. Sự biến động của nguồn vốn này phụ thuộc vào
tình hình giá cả thị trờng, tình hình lãi suất và yếu tố tâm lý xã hội nh :
+ Do việc mua bán còn ở quy mô nhỏ nên dân chúng có thói quen sử dụng tiền mặt để chi trả, thanh toán nên ngời mua hàng thờng ngại phát hành sec, ng- ời bán thì ngại nhận sec.
+ Thu nhập của dân c tuy khá hơn trớc nhng vẫn còn thấp, có gia đình chỉ đủ chi tiêu, tích luỹ rất ít trong khi đó lại phải trả lệ phí thanh toán ngân hàng nh đối với các trờng hợp chuyển tiền điện tử.
Ví dụ : một lần chuyển tiền điển tử khách hàng phải trả phí tối thiểu là 20.000 đồng với khoản tiền dới 20 triệu đồng và 0,1% số tiền chuyển với khoản tiền trên 20 triệu đồng.
+ Ngân hàng cha tích cực trong chiến lợc quảng cáo cho nhân dân thấy rõ những thuận lợi, an toàn trong việc sử dụng tài khoản cá nhân.
- Trong hoạt động thanh toán của doanh nghiệp không phải thực hiện th- ờng xuyên có lúc vốn của họ tập trung trong tài khoản để phục vụ cho chu kỳ tiếp theo. Doanh nghiệp có thể thừa vốn ở một thời điểm nào đó nhng để trên tài khoản này thì lãi suất thấp (0,2%/tháng) nên doanh nghiệp muốn chuyển sang tài khoản tiền gửi có kỳ hạn để hởng lãi suất cao hơn.Việc chuyển đổi này thực tế cũng gây tâm lý cho khách hàng ngại đến ngân hàng cân đối tiền nên họ th- ờng lập uỷ nhiệm chi để chuyển sang, trong khi đó ngân hàng lại cần nguồn vốn ổn định để đầu t cho vay, nên việc chuyển đổi này đôi khi cũng gây khó khăn cho ngân hàng trong việc ổn định nguồn vốn.
* Về thủ tục chứng từ :
Thủ tục chứng từ đơn giản, gọn nhẹ hơn nhng vẫn phải phù hợp với chế độ hiện hành của ngành và pháp luật nhà nớc đó là mong muốn của khách hàng và ngân hàng.Tuy nhiên trong quá trình thực hiện vẫn còn một số hạn chế :
-Khi khách hàng gửi tiền đợc ngân hàng cấp cho một thẻ tiết kiệm, khi gửi làm phiếu gửi, khi lĩnh làm phiếu lĩnh. Đăc biệt khi khách hàng rút tiền trớc thời hạn đối với khoản tiền gửi tiết kiệm thì thủ tục hết sức phức tạp : khách hàng phải lập rút tiền, ngân hàng phải viết phiếu thu với nội dung hoàn trả lãi và phiếu chi theo số tiền thực tế khách hàng hởng. Nh vậy thủ tục vẫn còn khá rờm rà, gây khó khăn cho ngân hàng vì sẽ phải tốn nhiều thời gian giải thích cho khách hàng và phải tính lãi bằng tay.
-Trờng hợp chuyển khoản từ tài khoản tiết kiệm sang tài khoản cá nhân chỉ thự hiện trong cùng một quỹ tiết kiệm, nhng chi nhánh lại có nhiều bàn tiết kiệm nằm rải rác ở các vùng dân c. Khi khách hàng có ngân hàng chuyển tiền tiết kiệm về một quỹ tiết kiệm nào đó lại phải làm thủ tục rút tiền mặt ra sau đó mang tới quỹ tiết kiệm và thực hiện thủ tục gửi tiền nh lần đầu, gây khó khăn cho cả ngân hàng và khách hàng trong khi ngân hàng lại đang khuyến khích ng- ời dân sử dụng tài khoản.
* Giờ và địa điểm giao dịch :
-Nhu cầu để tiết kiệm vốn và vay vốn để kinh doanh ngày càng phát triển vì thế ngân hàng phải tăng cờng mở rộng mang lới hoạt động, nhng hiện nay mạng lới hoạt động của ngân hàng còn ít, điều này sẽ dẫn đến tình trạng có thời điểm khách hàng phải chờ đợi do lợng giao dịch quá đông.
- Thời gian mở cửa và đóng của trùng với các cơ quan khác trên địa bàn làm ảnh hởng đến quan hệ giao dịch của một số công chức.Điều này làm ảnh h- ởng đến quy mô hoạt động và số lợng giao dịch của ngân hàng.
2.2.3 Đánh giá chung về công tác huy động vốn của NHNo&PTNT Thành phố Vinh