2.1. Công tác lập dự toán thu, chi năm tại đơn vị.
2.1.1. Công tác lập dự toán thu năm tại đơn vị.
* Căn cứ để lập dự toán thu năm. - Nhiệm vụ đợc giao năm kế hoạch. - Chính sách, chế độ thu hiện hành.
- Tình hình thực hiện dự toán thu của năm trớc. * Phơng pháp lập dự toán thu năm.
Lập từng mục thu (chi tiết theo từng tiểu mục mà đơn vị có phát sinh các nguồn thu đó).
2.1.2. Công tác lập dự toán chi năm tại đơn vị.
*Căn cứ lập dự toán chi năm.
- Căn cứ vào đờng lối, chính sách của Đảng và Nhà nớc trong năm kế hoạch. - Căn cứ vào nhiệm vụ của ngành và của đơn vị trong năm kế hoạch.
- Căn cứ vào chính sách chế độ tiểu chuẩn định mức chi tiêu hiện hành của Nhà nớc.
- Căn cứ vào tình hình thực hiện dự toán chi năm trớc báo cáo của đơn vị.
Bảng tổng hợp chi tiết Nhật ký-sổ cái
Báo cáo tài chính
* Công tác chuẩn bị lập dự toán chi năm.
- Xin ý kiến của thủ trởng đơn vị về nhiệm vụ công tác của đơn vị trong năm kế hoạch.
- Trng cầu ý kiến của các phòng ban, tổ công tác để nắm nhu cầu chi tiêu cần thiết của các bộ phận đó trong năm kế hoạch.
- Đánh giá tình hình thực hiện dự toán chi của năm trớc.
- Tính toán sơ bộ nhu cầu chi tiêu của đơn vị trong năm kế hoạch. * Trình tự lập dự toán chi năm.
- Thông qua thủ trởng đơn vị, giao trách nhiệm cho các tổ công tác các phòng ban, lập dự trù chi tiêu của bộ phận mình.
- Bộ phận TC-KT lập dự toán chi quỹ tiền lơng, và tổng hợp dự toán của…
các bộ phận thành dự toán chung của đơn vị trình lãnh đạo xét duyệt và gửi cơ quan quản lý cấp trên.
* Phơng pháp lập dự toán chi năm.
- Đối với các khoản chi thờng xuyên dựa vào chính sách chế độ chi tiêu, tiêu chuẩn định mức để lập từng mục (có chi tiết từng tiểu mục)
- Đối với các khoản chi không thờng xuyên thì dựa vào nhu cầu thực tế để lập các mục (có chi tiết từng tiểu mục) nhng phải đảm bảo nguyên tắc tiết kiệm.
UBND Quận Tây Hồ Trờng THCS Tứ Liên
Dự Toán Chi Năm 2003 Chơng 022
Loại 14. Khoản 03
Đ/v tính:1000đồng
STT Mục Nội Dung
Dự Toán Chi Năm 2003 Tổng số NSNNChi Chi từ CK
cấp thu khác
1 100 Tiền lơng 265.5 245.125 20.375
2 102 Phụ cấp lơng 75.3 75.3
3 106 Các khoản đóng góp 40 40
5 110 Vật t, văn phòng 4.3 1.3 3
6 111 Thông tin, TT, liên lạc 5.85 5.85
7 113 Công tác phí 3.4 3.4
8 117 Sửa chữa TX TSCĐ 14.565 14.565
9 119 CF nghiệp vụ chuyên môn 43.08 9 34.08
10 134 Các khoản chi khác 120.67 120.67
11 145 Mua sắm TSCĐ 26.5 26.5
Tổng số 608.665 385.975 222.69
12 Chuyển PGD 18.75 18.75
Tổng cộng 627.415 385.975 241.44
2.2. Công tác lập dự toán thu, chi quý tại đơn vị.
2.2.1. Căn cứ để lập dự toán thu, chi quý tại đơnvị.
- Căn cứ vào dự toán thu, chi năm đã đợc xét duyệt.
- Căn cứ vào khối lợng công tác và đặc điểm hoạt động của từng quý. - Căn cứ vào chính sách, chế độ tiêu chuẩn định mức chi tiêu của Nhà nớc. - Căn cứ vào ớc thực hiện dự toán quý trớc và tình hình thực hiện dự toán quý này năm trớc.
2.2.2. Phơng pháp lập dự toán thu, chi quý tại đơn vị.
Tính toán thu, chi từng tháng cho từng mục (chi tiết tiểu mục). Sau đó tổng hợp kế hoạch của 3 tháng thành dự toán quý.
phòng gd - đt quận tây hồ trờng thcs tứ liên
dự toán chi quý I năm 2003
đơn vị tính:đồng STT Mục Tiểu mục Nội dung Chia ra Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 1 100 Tiền lơng 21.500.000 21.500.000 21.500.000 2 1 Lơng ngạch bậc 20.000.000 20.000.000 20.000.000 3 3 Lơng tập sự 1.500.000 1.500.000 1.500.000 4 102 Phụ cấp lơng 6.250.000 6.250.000 6.250.000 5 1 Phụ cấp chức vụ 200 200 200 6 8 Phụ cấp u đãi 6.050.000 6.050.000 6.050.000
7 106 Các khoản đóng góp 4.500.000 4.500.000 4.500.000
8 1 BHXH 3.000.000 3.000.000 3.000.000
9 2 BHYT 1.500.000 1.500.000 1.500.000
10 109 Thanh toán d/v công cộng 700 700 700
11 1 Thanh toán tiền điện 500 450 500
12 2 Thanh toán tiền nớc 200 250 200
13 110 Vật t, văn phòng 600 600 600
14 1 Văn phòng phẩm 350 400 300
15 2 Sách TL chế độ dùng CT 250 200 300
16 119 Chi phí n/v chuyên môn 600 600 600
17 3 In ấn 400 400 400
18 5 Bảo hộ lao động 200 200 200
19 134 Các khoản chi khác 4.500.000 4.500.000 4.500.000
20 145 Mua sắm TSCĐ 7.000.000 7.000.000 7.000.000
21 7 Máy tính, phô tô, máy fax 7.000.000 7.000.000 7.000.000
Tổng cộng 38.650.000 38.650.000 38.650.000