đĩng ròng tại công ty
1. Vỉn lu đĩng ròng:
Dựa vào sỉ liệu trên BCĐKT 1998 & 1999 và công thức ị phèn I ta lỊp bảng sau:
Bảng 6: Bảng phân tích vỉn lu đĩng ròng.
Chỉ tiêu Sỉ tiền Chênh lệch
Đèu năm 2003 Cuỉi năm 2003 Sỉ tiền +/-%
1. TSLĐ & ĐTNH 2. Nợ ngắn hạn 3. VLĐR 2.504.748.301 2.177.314.192 327.434.109 2.189.120.570 1.718.658.999 470.461.571 315.627.731 458.655.193 143.027.462 12,6 21,06 43,73 Vỉn lu đĩng ròng vào cuỉi năm tăng so với đèu năm là 143.027.462đ
(43,73%) chứng tõ nguơn vỉn thớng xuyên còn thừa sau khi đèu t cho TSCĐ & DDTNH, phèn thừa này đèu t cho TSCĐ & ĐTNH. MƯc dù TSCĐ & ĐTNH cuỉi năm cờ giảm so với đèu năm nhng do nợ ngắn hạn giảm mĩt khoảng đáng kể nên VLĐ ròng tăng lên. Đơng thới TSCĐ & ĐTNH lớn hơn nợ ngắn hạn nên khả năng thanh toán của Công ty là tỉt.
2. Những nhân tỉ ảnh hịng đến vỉn lu đĩng ròng:
Bảng phân tích các yếu tỉ làm biến đĩng vỉn lu đĩng ròng. Nguơn vỉn tạm thới giảm: 458.655.193đ
+ Vay ngắn hạn giảm: 9.000.000đ
+Phải trả ngới bán giảm: 481.342.454đ
+Thuế và các khoản phải nĩp Nhà nớc tăng: 31.583.261đ
+ Các khoản phải trả ngắn hạn khác tăng: 104.000đ
TSCĐ & ĐTNH giảm: 315.627.731đ
+Tiền tại ngân hàng giảm: 7.464.134đ
+Tiền tại quỹ giảm: 35.945.580đ
+Phải thu khách hàng giảm: 111.315.876đ
+Phải thu khác giảm: 33.102.000đ
+Hàng tơn kho giảm: 127.800.171đ
Vỉn lu đĩng ròng tăng lên = 458.655.193 - 315.627.731 = 143.027.462đ
+ Vỉn lu đĩng ròng của Công ty vào cuỉi năm tăng so với đèu năm là do nợ ngắn hạn giảm mạnh chủ yếu là do khoản phải trả ngới bán.
+ TSCĐ & ĐTNH vào cuỉi năm cũng giảm do khoản phải thu và hàng tơn kho giảm nhng vì TSCĐ & ĐTNH giảm ít hơn phèn nợ ngắn hạn nên đã làm cho VLĐ ròng của Công ty tăng lên: 143.027.462đ.