II/ Nội dung công tác kế toán vốn bằng tiền tại xí nghiệp Phú Điền 1/ Kế toán quỹ tiền mặt
b/Phương pháp tính tiền gởi Ngân hàng
- Ch ïng t s dụng : căn c ï va o UNT, UNCư ừ ử ư ì - TK s dụng : TK 112ử + B n n ü: Pha n ánh các khoa n ti n g i Ng n ha ng ê ơ í í ề ở â ì + b n có : pha n ánh các khoa n ti n rút ra t Ng n ha ngê í í ề ừ â ì đ chi ti uể ê s b n n ü: phát sinh s ti n co n g i Ng n ha ng ố ê ơ ố ề ì ở â ì c/ Tổ chức sổ sách
H û th ng s sách tại xí nghi ûp m các s nh sau:ê ố ổ ê ở ổ ư
c1/ Số theo dõi tiền gởi Ngân hàng
- C ng dụng: Phát sinh tình hình rút, g i, vay hạ¬cu aô ở í tra n ü vay Ng n ha ngí ơ â ì
- C s ghi đ üc va o gi y báo n ü (có)ơ ở ươ ì ấ ơ
- Ph ng pháp ghi: ghi theo n üi dung k toán va va sươ ô ế ì ì ố hi ûu cu a các gi y báoê í ấ
- Quan h û theo dõi s ti n tra vay va co n lại Ng nê ố ề í ì ì ở â ha ng ì
- C ng dụng: du ng đ pha n ánh các nghi ûp vụ kinh tô ì ể í ê ế phát sinh li n quan các gi y báo n ü (có )ê ấ ơ
- C ï s ghi: d ûa va o s li ûu ch ïng t thu, chi tr n sơ ở ư ì ố ê ư ừ ê ổ theo dõi ti n g i Ng n ha ng ề ở â ì
- Ph ng pháp ghi: ghi đúng theo các ta i khoa n li n quanươ ì í ê - Quan h û: t ng s ti n thu, chi tr n ba ng k bă ng t ngê ổ ố ề ê í ê ò ổ
s ti n thu, chi ti n s theo dõi, ti n g i Ng n ha ngố ề ề ổ ề ở â ì
c3/ Chứng từ ghi sổ
- C ng dụng: t ûp h üp t t ca các giáy báo n ü, (có) cóô â ơ ấ í ơ ccu ng n üi dung kinh t ì ô ế
- Quan h û: t ng s ti n thu, chi tr n ch ïng t ghi sê ổ ố ề ê ư ừ ổ bă ng t ng s ti n thu, chi tr n ba ng k ch ïng tò ổ ố ề ê í ê ư ừ
c4/ Sổ cái TK 112
- C ng dụng: pha n ánh t ng s ti n thu, chi va hi ûnô í ổ ố ề ì ê có tại Ng n ha ngâ ì
- C s ghi: ghi t ng s ti n thu, chi tr n ch ïng t ghi sơ ở ổ ố ề ê ư ừ ổ - Ph ng pháp ghi: ghi t ng s ti n thu, chi va o cu iươ ổ ố ề ì ố
tháng 112 bă ng t ng s ti n thu, ch I va ti n tr n sò ổ ố ề ì ề ê ổ theo dõi va ti n g i Ng n ha ngì ề ở â ì
Cụ th tháng 10/2003 k toán t ûp h üp các ch ïng tể ế â ơ ư ừ va ti n ha nh va o ba ng k ch ïng t ghi s , s cái ta i khoa nì ế ì ì í ê ư ừ ổ ổ ì í “ti n g i Ng n ha ng ” theo m ùu UNT, UNC nh sau:ề ở â ì â ư
S 22ố
UỶ NHIỆM THUNgày 05 tháng 10 năm 2003 Ngày 05 tháng 10 năm 2003
T n đ n vị ê ơ : Xí nghi ûp Phú i nê Đ ề S ta i khoa nố ì í : 710A00204
Tại Ng n ha ng â ì : NHCT tỉnh Qua ng Ngãií
T n đ n viê ơ : Cty đi ûn báo đi ûn thoại tỉnh Qua ng Ngãiê ê í S ta i khoa nố ì í : 701A0003
Tại Ng n ha ng â ì : NHCT tỉnh Qua ng Ngãií H üp đ ng s (hay đ n đặt ha ng)ơ ồ ố ơ ì
969005
S l üng t ng loại ch ïng t ke m theo ố ươ ừ ư ừ ì
S ti n chuy n (vi t bă ng ch î) sáu trăm năm m i tám nga n,ố ề ể ế ò ư ươ ì chín trăm ba y m i lăm đ ngí ươ ồ
Bă ng s : 658.975ò ố
S nga y tra ch ûmố ì í â : S ti n phạt tra ch ûmố ề í â : S ti n bă ng số ề ò ố :
T ng s ti n chuy n (ghi bă ng ch î)ổ ố ề ể ò ư Ghi bă ng s :ò ố n vị bán Đơ ha ng ì (Ký tên, đóng) Ng n ha ng bánâ ì - Nh ûn ch ïng t nga yâ ư ừ ì 11/10/2003 - ã ki m soát va g i điĐ ể ì ở nga y 1/10/2003ì (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});