II. PHÂN TÍCH CÔNG TÁC TIỀN LƯƠNG, TIỀN THƯỞNG CỦA NHÀ MÁY
2.3.Đánh giá chung về tình hình thực hiện tổng quỹ lương kế hoạch
1 Nghiền bột liệu Tấn 40.000 0,2229 3.206 32 00 2Nung clinkeTấn80.0000,40332.824
2.3.Đánh giá chung về tình hình thực hiện tổng quỹ lương kế hoạch
Nhà máy xi măng Lưu Xá xác định quỹ lương kế hoạch có cơ sở khoa học theo các văn bản hướng dẫn của Nhà nước, quỹ tiền lương kế hoạch của nhà máy được xác định trên cơ sở:
+ Hệ số lương phụ cấp bình quân theo danh nghĩa. + Hệ số phụ cấp bình quân
+ Lao động định biên phụ thuộc vào kế hoạch sản xuất và tiêu thụ của nhà máy, kế hoạch sản xuất của nhà máy tương đối tốt, được xây dựng dựa vào thực tế sản xuất và tiêu thụ của năm trước liền kề.
Để đánh giá tình hình thực hiện tổng quỹ lương kế hoạch và quỹ lương thực hiện năm 2005 ta so sánh một số chỉ tiêu trong bảng sau:
Bảng 9: So sánh quỹ lương thực hiện và kế hoạch năm 2005
Số
TT Danh mục Đơn vị Kế hoạch Thực hiện
Chênh lệch Số tuyệt
1 Doanh thu Ng.đ 51.366.200 57.653.230 +6.287.030 +12,22 Lợi nhuận Ng.đ 1.350.000 1.532.858 +182.858 +13,5 2 Lợi nhuận Ng.đ 1.350.000 1.532.858 +182.858 +13,5 3 Đơn giá tiền lương đồng 152,2 152,2
4 Lao động định biên Người 638 539 99 -15,55 Tổng quỹ lương thực hiện Ng.đ 7.817.935 8.774.821 956.886 +12,2 5 Tổng quỹ lương thực hiện Ng.đ 7.817.935 8.774.821 956.886 +12,2 6 Quỹ lương theo doanh thu Ng.đ 7.817.935 8.774.821
7 Thu nhập bình quân Đồng 1.021.151 1.356.651 335.500 +32,9
(Nguồn: Phòng TC-HC)
Qua bảng trên ta thấy tổng doanh thu thực hiện tăng 12,2% so với tổng doanh thu kế hoạch với số tuyệt đối là 6.287.030.000 đồng. Nguyên nhân là do nhà máy đã tập trung khai thác tối đa thời gian lao động, năng suất máy móc thiết bị ở các công đoạn trong dây chuyền sản xuất đều tăng so với năm 2004, chất lượng clinke ổn định hơn, sản phẩm xi măng đáp ứng được yêu cầu củ khách hàng, thị trường tiêu thụ có xu hướng mở rộng đặc biệt ở khu vực Hà Nội và Vĩnh Phúc.
Do doanh thu thực tế tăng làm tăng quỹ lương thực tế (tăng 12,2%). Thu nhập bình quân thực hiện tăng 32,9% so với thu nhập bình quân theo kế hoạch với số tuyệt đối là 335.500 đồng.