II. CÁC GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỮ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY VẠN TƯỜNG QUÂN
1. Quản lý tiền mặt:
1.1 Lập ngân sách tiền mặt:
- Từ dự toán và bản tiến độ thi công từng dự án có thể xây dựng một ngân sách tiền mặt cho từng dự án.
- Từ các ngân sách tiền mặt của từng dự án, Công ty phải dự kiến nguồn và tiền mặt cho cả Công ty trong tương lai.Những dự kiến này nhằm hai mục đích.
+ Thứ nhất chúng cho thấy nhu cầu tiền mặt trong tương lai. + Thứ hai, dự kiến dòng tiền mặt cung cấp một chuẩn mực để đánh giá thành quả hoạt động sau này.
2.2. Kiểm soát thu chi tiền mặt:
Quản lý khoản tiền trôi nổi
Khi nhận thanh toán, Công ty phải cố gắng tăng tốc các khoản thu của mình. Sự chậm trể sẽ gây thiệt hại cho Công ty vì nó là nguyên nhân tạo nên lượng tiền mặt trôi nổi bị chiếm dung.
Tăng tốc quá trình thu tiền:
Công ty nên sữ dụng Ngân hàng trung tâm để tăng tốc quá trình thu tiền.Công ty sẽ yêu cầu khách hàng tại một địa phương nào đó thực hiện thanh toán cho chi nhánh của Công ty đóng tại cùng địa phương thay vì yêu cầu thanh toán đến trụ sở chính của Công ty.Chi nhánh của Công ty sau đó sẽ phát séc thanh toán vào một tài khoản tại một ngân hàng địa phương.Sau đó số tiền này được chuyển tới một tài khoản tập trung tại một trong những ngân
hàng chính của Công ty. Ngânh hàng trung tâm sẽ giảm thiểu khoản tiền trôi nổi theo hai cách.
•Thứ nhất do chi nhánh của Công ty cùng địa phương với khách hàng nên thời gian chờ đợi thư tín sẽ được giảm thiểu.
•Thứ hai vì séc thanh toán của khách hàng được ký phát tại ngân hàng địa phương nên thời gian chuyển séc củng được giảm thiểu. Ngân hàng trung tâm sẽ tập hợp được nhiều số dư nhỏ này lại thành một khoản tiền lớn. Sau đó số tiền này có thể được đầu tư vào các tài sản có khã năng sinh lợi một cách dể dàng.
1.3. Giảm chi phí hoạt động trong khi thực hiện dự án:
Việc giảm chi phí trong thực hiện dự án sẽ làm giảm lượng vốn lưu động tiền mặt cần thiết Ở đây Công ty pahỉ quan tâm đến một trong những khó khan nhất trong việc chuẩn bị một dự toán giá thành hợp lý hay một ngân sách kiểm soát trong ngành xây dựng là thành phần lao động bao gồm giá cả tính bằng tiền và năng suất
Kiểm soát thành phần tính bằng tiền
♦ Tiền lương cơ bản: Thay đổi theo vị trí xây dựng, loại ngành nghề thực hiện công trình. Tiến hành phân loại các nhóm nghề và các mức lương thích hợp tại thời điểm tiến hành dự án.
♦ Các phụ cấp phúc lợi: bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, trợ cấp nghĩ lễ ,tết ... Tiến hành phân loại giống như lương cơ bản. Trã thêm một tỷ lệ phần trăm cho công việc làm trong ca đêm. Các phụ cấp cho công việc nguy hiểm hoặc nặng nhọc nên trã thành một khoản tăng cố định trên mức lương cơ bản.
Kiểm soát năng suất lao động:
♦ Các thay đổi về khu vực: phân loại về đào tạo, kinh nghiệm và trình độ tay nghề của lực lượng lao động địa phương trong cácnghề khác nhau.
♦ Các tác động của môi trường ảnh hưỡng đến năng suất. Ví dụ Công ty tập trung nguồn lực thực hiện nhanh dự án trong mùa khô để phòng ngừa rủi ro do mưa bão kéo dài ở khu vực miền Trung.