d. Phòng Hành chính nhân sự
3.2.1.1.Phân tích doanh thu theo thành phần
Doanh thu là tổng giá trị các lợi ích kinh tế doanh nghiệp thu được, góp phần làm tăng nguồn vốn chủ sở hữu, qua Bảng 3.2 ( xem trang 30) chúng ta nhận thấy tổng doanh thu của Công ty cổ phần Gentraco có nhiều biến động rất khả quan, cụ thể là tổng doanh thu của Công ty năm 2007 tăng so với năm 2006 một lượng đáng kể là 106.657 triệu đồng (tức tăng 5,63%).
Bảng 3.2: DOANH THU THEO THÀNH PHẦN CỦA CÔNG TY GENTRACO QUA BA NĂM Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ Tiêu Năm Chênh lệch 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Mức l Tỷ ệ(%) Mức lệT(%) ỷ Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 1.878.809 1.975.605 3.453.470 96.796 5,15 1.477.865 74,81
Doanh thu hoạt động tài chính 12.136 22.190 66.033 10.054 82,84 43.843 197,58
Doanh thu khác 2.019 1.826 46.227 -193 -9,59 44.401 2.431,00
Tổng Doanh thu 1.892.964 1.999.621 3.565.730 106.657 5,63 1.566.109 78,32
(Nguồn: Phòng kế toán)
Sự gia tăng của tổng doanh thu năm 2007 chủ yếu là do ảnh hưởng của hai thành phần doanh thu là: doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh và doanh thu từ hoạt động tài chính, cụ thể:
- Doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2007 của Công ty tăng lên một lượng lớn so với năm 2006 là 96.796 triệu đồng tương ứng với mức 5,15%. Nguyên nhân chủ yếu của sự gia tăng này là do doanh thu từ mặt hàng gạo và nguyên liệu thức ăn chăn nuôi tăng so với 2006 vì sản lượng gạo cung ra thị không đủ so với nhu cầu nội địa và xuất khNu đã đNy giá gạo lên khá cao trong khi thị trường xuất khNu của Công ty được mở rộng hơn so với năm 2006, đối với mặt hàng nguyên liệu thức ăn cũng vậy năm 2007 là năm giá nguyên liệu thức ăn dành cho chăn nuôi và thủy sản biến động tăng đã mang về cho Công ty một nguồn thu lớn với giá trị là 267.768 triệu đồng. Bên cạnh đó các khoản giảm trừ doanh thu của Công ty lại không có biến động nhiều so với năm 2006 chỉ tăng 0,428 triệu đồng nên không ảnh hưởng nhiều đến doanh thu thuần của doanh nghiệp
- Doanh thu từ hoạt động tài chính của Công ty năm 2007 cũng tăng lên một mức lớn là 10.054 triệu đồng tương ứng với mức 82,84% so với năm 2006. Doanh thu hoạt động tài chính tăng chủ yếu là do Công ty thu được một khoản tiền lớn từ chênh lệch tỷ giá do bán ngoại tệ, cổ tức, lợi nhuận được chia, thu lãi trả chậm. Trong đó, đáng chú ý nhất là khoản thu từ lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu và tín phiếu đạt mức 12.731 triệu đồng chiếm 57% trong tổng số doanh thu hoạt động tài chính
Tuy nhiên, qua bảng 3.2 chúng ta thấy: bên cạnh sự gia tăng của doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh và doanh thu hoạt động tài chính thì doanh thu từ hoạt động khác năm 2007 lại bị giảm nhẹ so với năm 2006, cụ thể là doanh thu từ hoạt động khác của Công ty đã giảm 192 triệu đồng so với năm 2006 ( tức giảm 9,53%). Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2007, công ty không có phát sinh các khoản thu từ thanh lý và nhượng bán tài sản cố định
Như vậy, do doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính tăng cao đã bù đắp được sự sụt giảm của doanh thu hoạt động khác và kết quả mang lại là tổng doanh thu năm 2007 đã tăng 106.657 triệu đồng so với năm 2006 . Đây
Sang năm 2008, tổng doanh thu của Công ty lại tiếp tục tăng cao, cụ thể là tổng doanh thu năm 2008 đã tăng 78,32% (tức tăng 1.566.109 triệu đồng) so với năm 2007. Nguyên nhân là nhờ sự gia tăng đồng loạt của các thành phần doanh thu, trong đó phải kể đến nhiều nhất là sự gia tăng của doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty, cụ thể: doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty đã tăng 1.477.865 triệu đồng (gấp 174,81%) so với năm 2007. Trong đó, nguyên nhân làm cho doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2008 của công ty tăng cao là do doanh thu từ sản phNm gạo tăng 91,88%, từ xăng dầu tăng 74,43%, từ điện thoại tăng 48,87% so với năm 2007. Qua bảng 3.3 (xem trang 34), chúng ta có thể thấy rằng: doanh thu của Công ty Gentraco có thể tăng cao hơn tỷ lệ 174,81% so với năm 2007 nếu các khoản thu từ mặt hàng cá, gỗ và mặt hàng khác không bị sụt giảm lần lược giảm 71,07%, 29,82%, 93,63% so với năm 2007. Nguyên nhân của sụt sụt giảm các khoản thu này là do hai thị trường xuất khNu thủy sản chính của Công ty là Mỹ và Châu Âu đang đối mặt với cuộc khủng hoảng kinh tế trầm trọng, các nhà đầu tư Mỹ lần lược rút vốn đầu tư khỏi Châu Âu nên khiến cho đồng Euro và đồng bảng Anh bị mất giá làm cho các nhà nhập khNu ở Châu Âu bị lỗ nặng. Bên cạnh đó, Bộ nông nghiệp Mỹ đang trong quá trình triển khai Dự luật Nông nghiệp 2008 trong đó có điều khoản nhằm hạn chế việc nhập khNu cá tra của Việt Nam và đưa cá tra vào danh sách thuộc diện quản lý của Bộ nông nghiệp Mỹ từ đó đã làm cho việc xuất khNu các mặt hàng thủy sản của Công ty nói riêng và cả nước nói chung đều gặp phải khó khăn và cuối cùng đã dẫn đến giá cả xuất khNu của mặt hàng thủy sản đồng loạt giảm giá. Mặc dù vậy, năm 2008 Công ty Gentraco vẫn có nhiều thuận lợi trong hoạt động chế biến và xuất khNu gạo như: thị trường nông sản thế giới biến động theo hướng cung không đủ cầu đã làm cho giá gạo thế giới có lúc lên đến 900 – 950USD/tấn. Bên cạnh đó, thị trường xuất khNu gạo của Công ty đã được mở rộng đến 47 quốc gia điều này cho thấy Công ty Gentraco đang có những bước phát triển tích cực.
Đi cùng với sự gia tăng của doanh thu từ hoạt động kinh doanh, năm 2008 cũng là năm Công ty có được một nguồn thu lớn từ hoạt động tài chính, cụ thể:
0 400.000.000 2.000.000.000 2006 2007 2008 Năm 4.000.000.000 1.878.809.204 1.975.605.082 3.453.469.903 Số tiền
lên mức 66.033 triệu đồng năm 2008 tức tăng 43.843 triệu đồng hay tăng 197,58% về tỷ lệ so với năm 2007. Trong đó nguyên nhân chủ yếu của sự gia tăng này là do các khoản thu từ lãi tiền gửi tăng 272,94%, thu lãi trả chậm, cho vay tăng 590,20%, cổ tức và lợi nhuận được chia tăng 14,51 %, thu lãi từ chênh lệch tỷ giá tăng 2.218,86%, doanh thu hoạt động tài chính khác tăng 213,96% so với năm 2007.
Không giống như năm 2007, năm 2008 Công ty Gentraco có phát sinh thêm khoản thu từ nhượng bán và thanh lý tài sản cố định với số tiền là 42.510 triệu đồng đã đNy doanh thu từ hoạt động khác của công ty từ 1.826 triệu đồng năm 2007 lên 46.227 triệu đồng năm 2008 tức tăng 44.401 triệu đồng hay tăng 2,431% so với năm 2007. Bên cạnh khoản thu từ việc phát sinh thêm nghiệp vụ thanh lý tài sản cố định, khoản thu nhập khác của công ty tăng lên còn do sự gia tăng của các khoản thu từ tiền thưởng giải phóng tàu nhanh, thu từ các chương trình khuyến mãi. Tất cả đã góp phần làm cho doanh thu từ thu nhập khác của Công ty tăng 2,431% so với năm 2007.
Với những phân tích trên, chúng ta có thể kết luận rằng: tổng doanh thu năm 2008 của Công ty Gen traco tăng 78,32% so với năm 2007 là do sự gia tăng của ba khoản thu lớn là: doanh thu từ hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính và hoạt động khác. Đồng thời, phân tích này cũng cho thấy Công ty đang có những bước phát triển rất tốt