Điều 3:
1. Vốn tự cú của tổ chức tớn dụng bao gồm: 1.1. Vốn cấp 1:
a. Vốn điều lệ (vốn đó được cấp, vốn đó gúp). b. Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ.
c. Quỹ dự phũng tài chớnh.
d. Quỹ đầu tư phỏt triển nghiệp vụ. đ. Lợi nhuận khụng chia.
Vốn cấp 1 được dựng làm căn cứ để xỏc định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định của tổ chức tớn dụng.
1.2. Vốn cấp 2:
a. 50% phần giỏ trị tăng thờm của tài sản cố định được định giỏ lại theo quy định của phỏp luật.
b. 40% phần giỏ trị tăng thờm của cỏc loại chứng khoỏn đầu tư (kể cả cổ phiếu đầu tư, vốn gúp) được định giỏ lại theo quy định của phỏp luật.
c. Trỏi phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đói do tổ chức tớn dụng phỏt hành thỏa món những điều kiện sau:
(i). Cú kỳ hạn ban đầu, thời hạn cũn lại trước khi chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thụng tối thiểu là 5 năm;
(ii) Khụng được đảm bảo bằng tài sản của chớnh tổ chức tớn dụng;
(iii) Tổ chức tớn dụng khụng được mua lại theo đề nghị của người sở hữu hoặc mua lại trờn thị trường thứ cấp, hoặc tổ chức tớn dụng chỉ được mua lại sau khi được Ngõn hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản;
(iv) Tổ chức tớn dụng được ngừng trả lói và chuyển lói lũy kế sang năm tiếp theo nếu
việc trả lói dẫn đến kết quả kinh doanh trong năm bị lỗ;
(v) Trong trường hợp thanh lý tổ chức tớn dụng, người sở hữu trỏi phiếu chuyển đổi chỉ được thanh toỏn sau khi tổ chức tớn dụng đó thanh toỏn cho tất cả cỏc chủ nợ cú bảo đảm và khụng cú bảo đảm khỏc;
(vi) Việc điều chỉnh tăng lói suất chỉ được thực hiện sau 5 năm kể từ ngày phỏt hành và được điều chỉnh một (1) lần trong suốt thời hạn trước khi chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thụng.
d. Cỏc cụng cụ nợ khỏc thỏa món những điều kiện sau:
(i) Là khoản nợ mà chủ nợ là thứ cấp so với cỏc chủ nợ khỏc: trong mọi trường hợp, chủ nợ chỉ được thanh toỏn sau khi tổ chức tớn dụng đó thanh toỏn cho tất cả cỏc chủ nợ cú bảo đảm và khụng bảo đảm khỏc;
(ii) Cú kỳ hạn ban đầu tối thiểu trờn 10 năm;
(iii) Khụng được đảm bảo bằng tài sản của chớnh tổ chức tớn dụng;
(iv) Tổ chức tớn dụng được ngừng trả lói và chuyển lói lũy kế sang năm tiếp theo nếu việc trả lói dẫn đến kết quả kinh doanh trong năm bị lỗ;
(v) Chủ nợ chỉ được tổ chức tớn dụng trả nợ trước hạn sau khi được Ngõn hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản;
(vi) Việc điều chỉnh tăng lói suất chỉ được thực hiện sau 5 năm kể từ ngày ký kết hợp đồng và được điều chỉnh một (1) lần trong suốt thời hạn của khoản vay.
đ. Dự phũng chung, tối đa bằng 1,25% tổng tài sản "Cú" rủi ro. 2. Cỏc giới hạn khi xỏc định vốn tự cú:
2.1. Giới hạn khi xỏc định vốn cấp 1: Vốn cấp 1 phải trừ đi lợi thế thương mại. 2.2. Giới hạn khi xỏc định vốn cấp 2:
a. Tổng giỏ trị cỏc khoản quy định tại mục c và d, khoản 1.2 Điều này tối đa bằng 50% giỏ trị vốn cấp 1.
b. Trong thời gian 5 năm cuối cựng trước khi đến hạn thanh toỏn, chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thụng, giỏ trị cỏc cụng cụ nợ khỏc và trỏi phiếu chuyển đổi được tớnh vào vốn cấp 2 sẽ phải khấu trừ mỗi năm 20% giỏ trị ban đầu.
3. Cỏc khoản phải trừ khỏi vốn tự cú:
3.1. Toàn bộ phần giỏ trị giảm đi của tài sản cố định do định giỏ lại theo quy định của phỏp luật.
3.2. Toàn bộ phần giỏ trị giảm đi của cỏc loại chứng khoỏn đầu tư (kể cả cổ phiếu đầu tư, vốn gúp) được định giỏ lại theo quy định của phỏp luật.
3.3. Tổng số vốn của tổ chức tớn dụng đầu tư vào tổ chức tớn dụng khỏc dưới hỡnh thức gúp vốn, mua cổ phần.
3.4. Phần gúp vốn, liờn doanh, mua cổ phần của quỹ đầu tư, doanh nghiệp khỏc vượt mức 15% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng.
3.5. Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm cả cỏc khoản lỗ lũy kế.