kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB Cần Thơ
4.2.6.1. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua một số chỉ tiêu
Đối với các doanh nghiệp nói chung việc làm thế nào để tối đa hóa lợi
nhuận trên tổng số vốn đầu tư của mình cũng như nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh mà yếu tố quyết định là hiệu quả sử dụng vốn luôn là vấn đề quan trọng được đặt ra hàng đầu.
Để đánh giá tốt hiệu quả hoạt động cho vay và thu nợ của Chi nhánh thì bên cạnh việc phân tích các yếu tố như trên ta cần phải phân tích thêm một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ từ năm 2006 – 2008 được thể hiện qua bảng 15 trang 65.
Bảng 15: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ từ năm 2006 – 2008
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
1. Doanh số cho vay triệu đồng 460.310 1.410.931 6.516.351 2. Doanh số thu nợ triệu đồng 371.326 1.071.513 6.295.811
3. Dư nợ triệu đồng 176.583 516.001 736.541 4. Nợ quá hạn triệu đồng 112 152 13.887 5. Vốn huy động triệu đồng 261.229 429.120 554.096 6. Hệ số thu nợ = (2)/(1) % 80,67 75,94 96,62 7. Dư nợ/Vốn huy động % 67,60 120,25 132,93 8. Nợ quá hạn/Dư nợ % 0,06 0,03 1,89 (Nguồn: tổng hợp từ các bảng số liệu trước) Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, nó cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu hồi được trong một thời gian nhất định từ một đồng doanh số cho vay.
Qua bảng chỉ tiêu cho thấy hệ số thu nợ biến động qua các năm. Năm 2006, hệ số thu nơ đạt 80,67 hay nói cách khác cứ 100 đồng doanh số cho vay thì Ngân hàng thu hồi nợ được 80,67 đồng. Nhưng hệ số này lại giảm vào năm 2007 chỉ còn 75,94%. Đến năm 2008, hệ số thu nợ tại Ngân hàng lại tăng lên 96,62%. Đây thực sự là một kết quả khả quan cần tiếp tục phát huy hơn nữa trong công tác thu nợ của Chi nhánh. Ngoài ra, để duy trì và phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng đòi hỏi bản thân Ngân hàng cần có sự nỗ lực, cần kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn.
Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng như thế nào, con số này lớn quá hay nhỏ quá đều không tốt. Qua 3 năm tỷ lệ này tăng liên tục, từ 67,60% năm 2006 tăng lên 120,25% năm 2007 và 132,936% năm
2008. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động tăng như vậy là do tốc độ tăng của dư nợ cao hơn tốc độ tăng của vốn huy động. Điều này cho thấy đồng vốn huy động của Ngân hàng đã được sử dụng có hiệu quả, Ngân hàng ngày càng mở rộng huy
động cũng như cho vay trong ba năm. Tuy nhiên, do nguồn vốn huy động tại
ACB Cần Thơ không đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng trên địa bàn nên phải giải quyết bằng nguồn vốn điều hòa từ Hội sở. Đối với bất kỳ nguồn vốn nào, dù là vốn tự huy động hay vốn điều chuyển, Ngân hàng đều phải chịu một khoản chi phí. Do vậy, Ngân hàng phải điều hành giữa vốn tự huy động và vốn vay sao cho đảm bảo nhu cầu vay vốn của khách hàng và tốn chi phí là ít nhất thì hiệu quả sử dụng vốn sẽ tăng.
Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Một điều mà bất kỳ một ngân hàng nào đều cũng gặp phải là việc tồn tại các khoản nợ quá hạn, nhưng vấn đề cần quan tâm là tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng đó cao hay thấp. Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của một Ngân hàng và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Qua bảng chỉ tiêu trên ta thấy tỷ lệ này nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại ACB Cần Thơ biến động khá phức tạp qua các năm. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ quá hạn được phép nhỏ hơn hoặc bằng 5% và ở mức 2% thì hoạt động của Ngân hàng được coi là bình thường.
Năm 2006, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Chi nhánh là 0,06%, đến năm 2007 giảm còn 0,03% do Ngân hàng đã tăng cường công tác thu nợ, xử lý nợ và ý thức trả nợ của khách hàng tăng lên đã giúp cho tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ giảm. Nhưng đến năm 2008, tỷ lệ này là 1,89% tăng đột biến so với các năm trước. Năm 2008, trước tình hình kinh tế phức tạp, hầu hết khách hàng làm ăn không thuận lợi, sức mua giảm doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại ACB Cần Thơ vẫn nằm trong mức hoạt động bình thường theo quy định. Điều này chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng rất tốt. Và kết quả thực tế đã công nhận sự nổ lực từ nhiều phía: từ sự quản lý hiệu quả của Ban lãnh đạo Ngân hàng và sự cố gắng hoàn thành nhiệm vụ của cán bộ tín dụng cộng thêm thiện chí trả nợ của khách hàng, điều này nên được duy trì và phát huy hơn nữa trong tương lai.
4.2.6.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 16: Kết quả hoạt động tín dụng và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008
Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền % Số tiền % 1. Doanh thu 26.128 49.552 168.590 23.424 89,65 119.038 240,23 2. Chi phí 19.361 40.127 155.207 20.766 107,26 115.080 286,79 3. Lợi nhuận 6.767 9.425 13.383 2.658 39,28 3.958 41,99 4. Thuế TNDN (28%) 1.895 2.639 3.747 744 39,28 1.108 41,99 5. Lợi nhuận ròng 4.872 6.786 9.636 1.914 39,28 2.850 41,99 TS lợi nhuận (%) = (3)/(1) 25,90 19,02 7,94
( Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
Tình hình hoạt động kinh doanh của ACB Cần Thơ qua 3 năm
4.872 6.786 9.636 0 2 4 6 8 10 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm Lợi nhuận ròng
Hình 9: Lợi nhuận ròng tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008
Qua bảng trên ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006, 2007, 2008 ngày càng có hiệu quả. Điều này được thể hiện qua lợi nhuận ròng tăng nhanh qua các năm. Năm 2007, lợi nhuận ròng ACB Cần Thơ đạt 6.786 triệu đồng tăng 1.914 triệu đồng (tương
ứng với 39,28%) so với năm 2006 là 4.872 triệu. Đến năm 2008, lợi nhuận ròng của chi nhánh là 9.636 triệu đồng tăng 2.850 triệu đồng (tương ứng với 41,99%) so với năm 2007 là 6.786 triệu đồng. Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận ròng qua các năm được thể hiện qua hình 10 trang 67.
Đạt được kết quả trên là do các nguyên nhân khách quan và chủ quan sau
đây:
+ Nguyên nhân khách quan: do xu thế phát triển khá mạnh và bền vững của toàn bộ hệ thống ngân hàng TMCP trong cả nước, chúng ta chứng kiến sự
đảo chiều khá ngoạn mục về phía các ngân hàng TMCP từ năm 2006 đến nay,
chứng minh sức sống và sự phát triển của loại hình ngân hàng này. Sự phát triển ngoạn mục này thể hiện ở những khía cạnh sau: Vốn chủ sở hữu tăng lên nhanh chóng, lợi nhuận bình quân ngày càng cao, quy mô tăng trưởng cả về nguồn vốn, doanh thu, tổng dư nợ cho vay và đầu tư, chiến lược nguồn nhân lực có sự đột phá, sự đa dạng về dịch vụ ngân hàng và áp dụng công nghệ thông tin… Bên cạnh đó sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế Việt Nam trong thời gian gần đây, đặc biệt là khi Việt Nam gia nhập vào tổ chức Thương mại thế giới (WTO) cũng là một động lực cho sự phát triển của các ngân hàng TMCP. Ngoài ra, trong những năm gần đây ngân hàng nhà nước đã ban hành nhiều chính sách, văn bản mới nhằm hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng TMCP.
+ Nguyên nhân chủ quan: ACB Cần Thơ đã tập trung phát triển các sản phẩm thị trường, không ngừng cải thiện hoàn thiện các sản phẩm hiện tại cho phù hợp yêu cầu của thực tế và đảm bảo lợi thế cạnh tranh với các ngân hàng hoạt động trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Nghiên cứu phát triển các sản phẩm dịch vụ mới trên nền tảng công nghệ hiện đại, phù hợp với xu thế thương mại điện tử và nền kinh tế tri thức, chuẩn bị điều kiện và khả năng hội nhập được với thị trường dịch vụ tài chính ngân hàng khu vực và quốc tế.
Nếu xét về lợi nhuận ròng thì rõ ràng hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang rất có hiệu quả. Tuy nhiên khi xem xét mối quan hệ giữa sự gia tăng doanh thu và chi phí ta thấy rằng tốc độ tăng trưởng của chi phí nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu. Cụ thể, năm 2007 doanh thu tăng 89,65% so với năm 2006 thì chi phí lại tăng 107,26%. Đến năm 2008, doanh thu tăng 240,23% thì chi phí lại tăng 286,79% so với năm 2007. Sự biến động không đều giữa doanh thu và chi phí
này có thể được giải thích là vào những năm 2007, 2008 ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ cần tung ra thị trường nhiều sản phẩm mới, nên tăng chi phí đầu tư cho cơ sở hạ tầng, hệ thống thiết bị máy tính, mở rộng mạng lưới giao dịch, nâng cấp sàn giao dịch vàng, đào tạo nhân viên nâng cao trình độ nghề nghiệp, chuyên môn. Trước mắt điều này làm cho chí phí tăng nhanh, tuy nhiên trong những năm tiếp theo chắc chắn tốc độ tăng của chi phí sẽ giảm lại vì khi đó ngân hàng đã có đầy đủ các điều kiện cơ sở hạ tầng cần thiết, chỉ tập trung phát triển sản phẩm và gia tăng doanh thu.
26.128 19.361 49.552 40.127 168.590 155.207 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000 180000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm Doanh thu Chi phí
Hình 10: Tình hình doanh thu & chi phí tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008
Tỷ suất lợi nhuận
Qua bảng phân tích trên ta nhận thấy năm 2006, lợi nhuận đạt được từ hoạt động của Ngân hàng là 6.767 triệu đồng với tỷ suất lợi nhuận là 25,90% có nghĩa là cứ thu được 100đ doanh thu thì Ngân hàng có lợi nhuận 25,9đ. Sang năm 2007 và 2008, mặc dù lợi nhuận liên tục tăng trưởng nhưng tỷ suất lợi nhuận lại giảm. Cụ thể, tỷ suất lợi nhuận năm 2007 là 19,02% và tỷ suất lợi nhuận năm 2008 là 7,94% . Trong 2 năm này do tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của doanh thu làm cho tỷ suất lợi nhuận không cao bằng năm 2006.
