II. Đặc điểm tăi chính của công ty
1. Bảng tổng kết tăi sản của công ty
Bảng 4
ĐVT: 1000đ
TT Chỉ tiíu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
A Tăi sản
I TSLĐ & ĐTNH 157.976.065 115.393.129 154.846.534
1 Tiền mặt 773.223 1.505.322 891.434
2 Khoản phải thu 63.480.934 39.622.912 53.089.089
3 Hăng tồn kho 91.570.602 72.012.894 97.059.598
4 TSLĐ khâc 2.151.306 2.252.001 3.806.413
II TSCĐ & ĐTDH 39.397.316 37.906.944 36.241.305
1 TSCĐ 32.193.854 30.703.482 29.191.464
2 Đầu tư TC dăi hạn 77.655 77.655 77.655
3 CPXDCB dở dang 7.125.807 7.125.807 6.972.186 III Tổng tăi sản 197.355.181 153.300.073 191.087.839 B Nguồn vốn 1 Nợ phải trả 183.546.023 144.644.502 177.099.132 2 Nợ ngắn hạn 159.988.240 12.558.471 149.012.009 3 Nợ dăi hạn 23.557.783 23.086.091 28.087.123 IV Vốn chủ sở hữu 13.809.358 8.655.511 13.988.707 Tổng nguồn vốn 197.355.381 153.300.073 191.087.839
Qua bảng tổng kết tăi sản ta thấy tổng tăi sản của công ty giảm ở năm 2002 so với năm 2001 lă 44.055.308 nghìn đồng vă tăng lại ở năm 2003 từ 153.300.073 lín 19.087.839. Sự thay đổi của tổng tăi sản ở đđy lă sự thay đổi của tăi sản lưu động vă tăi sản cố định.
Chuyên đề tốt nghiệp
Tiền mặt: ở năm 2002 có sự tăng mạnh so với năm 2001 lă do có thể công ty sử dụng khoản lợi nhuận ròng thu được để tăng lượng tiền mặt.
Cũng có thể khoản nợ phải trả giảm xuống lăm cho lượng tiền mặt của công ty tăng thím.
Khoản phải thu: giảm ở năm 2002 vă tăng ở năm 2003 sự giảm vă tăng ở đđy có thể lý giải lă một số biện phâp chiết khấu vă tính chất của đơn hăng.
Hăng tồn kho: qua bảng tổng kết tăi sản ta thấy hăng tồn kho giảm từ năm 2002 nhưng đến năm 2003 lại tăng.
Có thể giải thích tồn kho tăng lă do: nguyín vật liệu dự trữ để kịp thời phục vụ cho câc đơn hăng, thănh phẩm tồn kho vă sản phẩm dở dang.
Năm 2003 tồn kho tăng 25,8% tương ứng với 25.046.704 nghìn đồng. Đđy có thể nói lín hai khía cạnh tích cực vă tiíu cực. Tích cực ở chỗ lă có thể kịp thời phục vụ nhu cầu khi cần thiết đối với đơn hăng đột xuất. Tuy nhiín nếu không cđn đối một câch hợp lý chắc chắn sẽ lăm ứ đọng vốn vă lêi trả ngđn hăng.
* Qua phđn tích thực tế kinh doanh tại Công ty Hữu Nghị Đă Nẵng ta thấy kết cấu tăi sản của công ty lă tương đối hợp lý. Lă đơn vị kinh doanh độc lập nín công ty cần ưu tiín dự trữ một khoản tiền mặt để nhập nguyín vật liệu phục vụ cho quâ trình sản xuất.
* Về tăi sản cố định:
Năm 2003 không có sự thay đổi lớn về tăi sản cố định . - Nguồn vốn:
Giảm ở năm 2002: lă 22,3% tương ứng với 44.055.308 nghìn đồng, do lă ở năm 2001 kinh tế vă chính trị ở Chđu Đu có nhiều biến động ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Khoản nợ phải trả trong năm 2002 giảm. Nhưng sang năm 2003 lại tăng khoản tăng lă: 32.454.630 nghìn đồng. Có thể giải thích do nguồn vốn vă khả năng tiền mặt của công ty chưa có thể đâp ứng được câc đơn hăng trong những thời điểm nhất định.
Nguồn vốn chủ sở hữu: năm 2002 giảm so với năm 2001 ở đđy sự giảm lă do dùng để tăi trợ cho tăi sản lưu động.
Qua năm 2003 lại tăng so với năm 2002 một khoản 5.333.196 nghìn đồng. Như vậy đđy lă một nhđn tố tích cực giúp cho công ty chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh của mình.
Qua bảng phđn tích trín ta thấy nguồn vốn của công ty có sự gia tăng, đđy lă mốc rất quan trọng tạo điều kiện thuận lợi cho quâ trình mở rộng quy mô sản xuất cũng như thuận lợi cho việc đa dạng hoâ mặt hăng kinh doanh trong tương lai.
Chuyên đề tốt nghiệp