thời gian qua :
2.1.5.1. Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh :
CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG PHÚ THUẬN PHÚ THUẬN CONSTRUCTION CO.LTD 54 -56 Nguyễn Chí Thanh ,F7 TP TH PHÚ YÊN
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHNăm 2007
ĐVT :VND
Chỉ tiêu Mã
số
Thuyết minh
Năm nay Năm trước
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ 01 VI .25 14847534548 17116482210
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 02 3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (10=01-02)
10 14847534548 17116482210
4.Giá vốn hàng bán 11 VI.26 14053967803 15587225612
5.Lợi nhuận gọp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11)
20 793566745 1529256598
6.Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.27 2575836 2502493 7.Chi phí tài chính 22 VI28 124617740 606275374 Trong đĩ :Chi phí tài chính 23 124617740 606275374 8.Chi phí bán hàng 24 VI.29
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.30 554456356 701678124
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinhdoanh 30=20+(21-22)-(24+25)
30 117068485 223805593
12.Chi phí khác 32 VI.32
13.Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 24514696 18181818
14.Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40)
50 141583181 241987411
15.Chi phí thuế thu nhập DN hiện hành 51 39643290 67756475 16.Chi phí thuế DN hỗn lại 52
17.Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN (60=50-51-52)
60 101939891 174230936
Ngày 31.tháng 12.năm 2007
Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc
(ký ,họ tên) (ký, họ tên) (ký, đĩng dấu,họ tên)
Nhận xét:Qua bảng phân tích Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2006-2007 của Cơng ty ta thấy lợi nhuận trước thuế năm 2007 so với năm 2006 giảm 100.404.230đ tương ứng với tỉ lệ giảm là 41,49%, do doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất giảm -2.268.947.670 đ tương ứng với tỉ lệ giảm 13,26% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Từ việc phân tích trên ta thấy lợi nhuận sau thuế của Cơng ty giảm chủ yếu do hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2007 chưa cĩ hiệu quả.Nhìn chung sự sụt giảm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty năm 2007 là giá vốn hàng bán quá cao do giá vật liệu tăng làm cho lợi nhuận giảm. Chính vì vậy cơng ty cần phải giảm tối đa giá vốn hàng bán nhưng vẫn đảm bảo chất lượng cơng trình trong những năm tiếp theo.
2.1.5.2. Phân tích tình hình biến động tài sản:
Bảng 1: PHÂN TÍCH KẾT CẤU VÀ BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN CỦA
CƠNG TY NĂM 2006-2007
ĐVT :VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm2007 Chênh lệch
Giá trị Giá trị Mức %
A.TSLĐ và ĐTNH 14.492.268.687 19..681.135.972 5.188.867.290 135,8
I Tiền,các khoản
tương đương tiền 117.256.782 322.276.004 205.019.222 274,84 II. Các khoản phải
thu 10.739.497.870 9.040.220.776 -1.699.277.094 -20,82
III. Hàng tồn kho 3.228.192.797 8.955.837 5.727.644.279 277,42 IV. Tài sản lưu động
khác 407.321.238 1.362.802.116 955.480.878 334,57 B. TSCĐ và đầu tư dài hạn 2.502.504.679 3.383.133.742 880.629.063 35,19 I. Tài sản cố định hữu hình 2.502.504.679 3.383.133.742 880.629.063 35,19 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 16.994.773.360 23.064.269.710 6.069.496.350 35,71 Nhận xét :
Qua bảng phân tích kết cấu tài sản trong 2006 và 2007:
Tổng tài sản của cơng ty năm 2007 so với năm 2006 tăng 6.069.496.350 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 35,71%. Điều này là này chứng tỏ quy mơ tài sản của Cơng ty đã được mở rộng hơn so với năm trước. Trong đĩ:
TSLĐ & ĐTNH: Năm 2007 so với năm 2006 tăng 5.188.867.290 đ so với năm 2006 tương đương tăng 135,8%
TSCĐ & ĐTDH: Năm 2007 so với năm 2006 tăng 880.629.063 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 35,19%
Đây là biểu hiện tốt bởi vì tốc độ tăng của TSLĐ và ĐTNH nhanh hơn tốc độ tăng của TSCĐ và ĐT DH (135,8%>35,19%). Nĩ phù hợp vĩi xu hướng mở rộng hoạt động xây dựng của cơng ty .
2.1.5.3. Phân tích tình hình biến động nguồn vốn
Bảng2 : PHÂN TÍCH KẾT CẤU VÀ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA CƠNG TY NĂM 2006-2007
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch
Giá trị Giá trị Mức % A.Nợ Phải Trả 15.751.632.678 20.985.211.471 5.233.578.800 133,32 I. Nợ ngắn hạn 11.262.987.936 16.800.211.471 5.537.223.540 149,16 II. Nợ dài hạn 4.488.644.742 4.185.000.000 -303.644.742 -93,23 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.243.140.690 2.079.058.240 835.917.550 67,24 I.Vốn chủ sở hữu 1.243.140.690 2.079.058.240 835.917.550 67,24 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 16.994.773.360 23.064.269.710 6.069.496.350 35,71 Nhận xét:
Tổng nguồn vốn : Năm 2007 so vĩi năm 2006 tăng là: 6.069.496.350 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 35,71% Trong đĩ:
A. NỢ PHẢI TRẢ : Năm 2007 so với năm 2006 tăng 5.233.578.800 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 133,32%. Điều này là hợp lí vì cơng ty đang tập trung vào mở rộng thì cơng xây dựng nên việc tăng nợ ngắn hạn đảm bảo việc đầu tư ngắn hạn thi cơng xây dựng các cơng trình của cơng ty
B . NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU : Năm 2007 so với năm 2006 là tăng 835.917.550 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 67,24%
Tĩm lại, từ 2 bảng phân tích kết Cấu Tài Sản – Nguồn Vốn cho ta thấy kết cấu Tài Sản của cơng ty cĩ thay đổi, nhưng khơng đáng kể. Nhìn chung, Cơng ty cĩ xu hướng tăng dần tỷ trọng của TSLĐ & ĐTNH trong tổng tài sản và nợ phải trả cũng cĩ xu hướng tăng trong tổng nguồn vốn. Điều này chứng tỏ, Cơng ty sử dụng tốt khoản vốn chiếm dụng cho quá trình sản xuất kinh doanh của mình. Cơng ty đã sử
dụng khoản này cho việc đầu tư vào TSLĐ & ĐTNH là rất hợp lý, vì phù hợp với quy tắc sử dụng nguồn vốn cho việc đầu tư vào tài sản của Cơng ty. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.5.4. Tình hình sản xuất của Cơng ty trong thời gian qua
Bảng 3: TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2007/2006
Số lượng (±) Tỷ lệ (%) Tổng số lao động (người) 175 200 +25 +14,28 Tổng quỹ lương 264.600.000 315.000.000 +50.400.000 +1,19 Thu nhập bình quân 1.050.000 1.250.000 +200.000 +1,19 Doanh thu 17.116.482.210 14.847.534.548 -2.268.947.670 -13,26 Lợi nhuận KD 174.230.936 101.939.891 -72.291.045 -41,49 Tổng vốn kinh doanh 1.840.093.610 1.840.093.610 0 0 Vốn chủ sở hữu 1.243.140.690 2.079.058.240 +835.917.550 67.24 Nộp N/sách nhà nước 458.407.718 254.690.221 -203.717.497 -44,44
* Qua bảng phân tích trên ta thấy:
- Tổng số lao động ở Cơng ty năm 2007 so với năm 2006 tăng 25 người hay tăng 14,28%.
- Tổng quỹ lương năm 2007 so với năm 2006 là tăng 50.400.000 đồng hay tăng 1,19%.
- Thu nhập bình quân của người lao động năm 2007 so với năm 2006 tăng là 200.000 đồng hay tăng 1.19%, điều đĩ chứng tỏ mặc dù số lao động cĩ tăng lên nhưng thu nhập bình quân của người lao động vẫn tăng, tức là Cơng ty đã quan tâm đến việc nâng cao mức sống của người lao động.
- Tổng doanh thu năm 2007 so với năm 2006 giảm 2.268.947.670 đồng hay giảm 13,26%.
- Tổng lợi nhuận năm 2007 so với năm 2006 giảm 72.291.045 đồng hay giảm 41,49%.
- Tổng vốn kinh doanh năm 2007 so với năm 2006 khơng đổi
- Vốn chủ sở hữu năm 2007 tăng so với năm 2007 tăng +835.917.550 đồng hay tăng67.24%.
- Tình hình nộp ngân sách Nhà nước năm 2007 thấp hơn so với năm 2006 là 203.717.497 đồng hay 44,44%.
- Tĩm lại từ những chỉ tiêu phân tích trên ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty phát triển chưa tốt