Đõy là khõu rất quan trọng. Lập kế hoạch tài chớnh thực chất là dự toỏn cỏc khoản thu chi của ngõn sỏch, trờn cơ sở đú lựa chọn cỏc phương ỏn hoạt động tài chớnh cho tương lai của cụng ty và ấn định sự kiểm soỏt đối với cỏc bộ phận trong cụng ty. Việc dự toỏn thu chi đỳng đắn, cú cơ sở khoa học, cơ sở thực tiễn sẽ cú tỏc dụng quan trọng đối với kế hoạch sản xuất kinh doanh của cụng ty núi chung và việc quản lý tài chớnh núi riờng.
Mục đớch của việc hoạch định tài chớnh là bảo đảm việc xõy dựng dự toỏn thu chi tài chớnh dựa trờn hệ thống chế độ , chớnh sỏch và tiờu chuẩn định mức đỳng đắn, phự hợp với thực tiễn kinh tế xó hội đang vận động và với trạng thỏi hiện tại của cụng ty. Đảm bảo cho cỏc kế hoạch thu , chi của tổ chức được tiến hành đỳng trỡnh tự, thời gian quy định và cú hiệu quả. Giỳp cho ban lónh đạo dự toỏn và đối phú được với những rủi ro, biến động của mụi trường.
Với vai trũ và mục đớch trờn, việc hoạch định tài chớnh của cụng ty cần phải thực hiện với đầy đủ cỏc nội dung sau:
- Lập kế hoạch tài chớnh trước hết phải dựa vào mục tiờu hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ chức nhằm đảm bảo cho việc lập dự toỏn, xỏc định được mục đớch và nhiệm vụ cần động viờn khai thỏc nguồn thu của ngõn sỏch cũng như việc phõn phối và sử dụng quỹ ngõn sỏch cú trọng tõm, trọng điểm, đảm bảo được yờu cầu tiết kiệm và hiệu quả.
- Dựa vào tỡnh hỡnh và kết quả phõn tớch việc thực hiện cỏc kế hoạch dự toỏn tài chớnh trong thời gian qua: Dựa vào khả năng và nguồn tài chớnh của tổ chức, những diễn biến và xu thế của thị trường, những bước phỏt triển của khoa học cụng nghệ, cỏc chớnh sỏch kinh tế của nhà nước, những thụng tin kinh tế trong và ngoài nước cú tỏc động đến hoạt động kinh doanh của tổ chức trong hiện tại và trong tương lai. Đõy là những căn cứ quan trọng bổ sung những kinh nghiệm cần thiết cho việc lập dự toỏn thu chi trong kỳ kế hoạch.
- Dựa vào hệ thống cỏc chớnh sỏch chế độ, tiờu chuẩn định mức thu – chi để xỏc định khả năng, mức độ, lĩnh vực cần phải khai thỏc động viờn nguồn thu. Đồng thời xỏc định được nhu cầu, lĩnh vực cần phải phõn phối và đầu tư.
Đõy là một căn cứ cụ thể đảm bảo cho việc lập kế hoạch tài chớnh cú cơ sở khoa học, cơ sở phỏp lý.