IV Cỏc khoản đầu tư tài chớnh
BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHI PHÍ DỰ KIẾN CỦA BIỆN PHÁP
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TèNH HèNH TÀI CHÍNH TẠI CễNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ
BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHI PHÍ DỰ KIẾN CỦA BIỆN PHÁP
Chỉ tiờu Số tiền
Chiết khấu cho khỏch hàng 65.315.878,69 Chi thưởng khi đũi được nợ 174.468.524,85 Chi phớ thu nợ (0,2% số nợ) 15.702.896,92 Chi phớ bằng tiền khỏc (0,4% số nợ) 31.405.793,85 Tổng 286.893.094,31
Số tiền dự kiến thu được = 7.851.448.462,29 - 286.893.094,31 = 7.564.555.367,97 (đ)
CÁC CHỈ TIấU SAU KHI THỰC HIỆN BIỆN PHÁP
Chỉ tiờu Đơn vị tớnh
Trước khi thực hiện biện phỏp
Sau khi thực hiện biện phỏp
Chờnh lệch
Số tiền Tỉ lệ Khoản phải thu Đồng 14.593.770.376 7.029.215.008,03 (7.564.555.367,97) (51,83) Tài sản ngắn hạn Đồng 32.082.359.039 24.517.803.671,03 (7.564.555.367,97) (23,58) Tổng tài sản Đồng 123.643.198.244 116.078.642.876,03 (7.564.555.367,97) (6,12) Vũng quay khoản phải thu Vũng 6,73 13,97 7,24 107,62 Kỳ thu tiền bỡnh quõn Ngày 53,51 25,77 (27,73) (51,83)
Nhỡn vào bảng ta thấy, sau khi thực hiện biện phỏp khoản phải thu giảm được 7.564.555.367,97 đ (tương ứng với tỷ lệ 51,38%), làm giảm tài sản ngắn hạn 23,58% và tổng tài sản giảm 6,12%. Sau khi thực hiện biện phỏp này vũng quay cỏc khoản phải thu tăng lờn 7,24 vũng dẫn đến kỳ thu tiền bỡnh quõn giảm đi 27,73 ngày so với ban đầu là 53,51 ngày thỡ giờ chỉ cũn 25,77 ngày.
Với số tiền thu về doanh nghiệp cú thể chi trả bớt một phần vốn vay của mỡnh hoặc đem vào đầu tư nhằm thu lợi.
CHỈ TIấU KHẢ NĂNG THANH TOÁN SAU KHI THỰC HIỆN BIẾN PHÁP
Sinh viờn: Kiều Minh Phượng - Lớp: QT901N 75
Chỉ tiờuTrước khi thực hiện biện phỏpSau khi thực hiện biện phỏpChờnh lệch
l Vũng quay tổng
tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Cảng Đoạn Xỏ
Chỉ tiờu Đơn vị tớnh
Trước khi thực hiện biện phỏp
Sau khi thực hiện biện phỏp
Chờnh lệch
Số tiền Tỉ lệ Tài sản ngắn hạn Đồng 32.082.359.039 24.517.803.671,03 (7.564.555.367,97) (23,58) Tổng nợ ngắn hạn Đồng 23.883.413.614 16.318.858.246,03 (7.564.555.367,97) (31,67) Khả năng thanh toỏn
hiện thời Lần 1,34 1,50 0,16 11,85 Khả năng thanh toỏn
nhanh Lần 0,79 0,74 (0,05) (6,35)
Sinh viờn: Kiều Minh Phượng - Lớp: QT901N 76
Chỉ tiờuTrước khi thực hiện biện phỏpSau khi thực hiện biện phỏpChờnh lệch l Vũng quay tổng vốn0,790,850,06 v ROS0,310,380,07R ROA0,240,320,08R TS/VCSH1,4791,38(0,1 0) 0 ROE0,360,450,09R
Chỉ tiờuTrước khi thực hiện biện phỏpSau khi thực hiện biện phỏpChờnh lệch l Vũng quay tổng vốn0,790,850,06 v ROS0,310,380,07R ROA0,240,320,08R TS/VCSH1,4791,38(0,1 0) 0 ROE0,360,450,09R LN thuần 37.797.969.094 ,97 Tổng vốn -6,12% 116.078.642.87 6,03 Doanh lợi vốn chủ : + 0,09% Tài sản / Vốn CSH : -0,1% Doanh lợi tổng vốn: +0,08%
Doanh lợi doanh thu : +0,07% Vũng quay tổng vốn : +0.06 %
Nhõn với Nhõn với DT thuần 98.191.538.839 Vốn LĐ -23,58% 24.517.803.671 ,03 Khoản phải thu
- 51,83%7.029.215.008,03 7.029.215.008,03
Chia cho
tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Cảng Đoạn Xỏ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỳ ý:
Với cỏc khỏch hàng sắp hết hạn trả nợ mà doanh nghiệp thấy chưa cú khả năng thu hồi về, thỡ doanh nghiệp nờn thụng bỏo, đưa ra cho họ mức lói suất quỏ hạn trờn khoản nợ của họ.Nghĩa là nếu khỏch hàng chậm thanh toỏn sẽ bị phạt do khụng thực hiện đỳng hợp đồng hoặc doanh nghiệp cú thể khấu trừ dần vào tiền tạm ứng của khỏch hàng
- Thứ ba:
Cụng ty cú thể nhờ cỏc ngõn hàng,tổ chức tài chớnh thu hồi giỳp cỏc khoản phải thu ngắn hạn.Nghĩa là cỏc ngõn hàng hay cỏc tổ chức tài chớnh sẽ tạm ứng trước một khoản tiền và thu nợ hộ doanh nghiệp( người bỏn) thụng qua hợp đồng với một khoản phớ tuỳ thuộc thoả thuận giữa doanh nghiệp và ngõn hàng hay do từng ngõn hàng quy định.Hoặc doanh nghiệp cú thể bỏn lại cho ngõn hàng cỏc khoản nợ của mỡnh với tỉ lệ % thu hồi khoản nợ thập
Để tăng hiệu quả của biện phỏp trờn cụng ty cần thực hiện đồng thời cỏc biện phỏp sau:
- Trước khi kớ kết hợp đồng nờn điều tra khả năng thanh toỏn của cỏc đối tỏc.Khi khả năng thanh toỏn khụng đảm bảo thỡ doanh nghiệp nờn đề nghị khỏch hàng cú văn bản bảo lónh thanh toỏn của ngõn hàng
- Trong hợp đồng cần ghi rừ điốu khoản thanh toỏn nếu quỏ hạn thanh toỏn khỏch hàng phải chịu thờm lói suất quỏ hạn
- Trong và sau khi kớ kết hợp đồng cần hoàn thiện dứt điểm cỏc thủ tục phỏp lý để làm căn cứ thu hồi vốn trỏnh tỡnh trạng rủi ro khi khỏch hàng mất khả năng thanh toỏn.