Bảng 10: Cơ cấu nguồn vốn của công ty TNHH Anh Hoàng giai đoạn 2007 – 2008
Đơn vị tớnh : Đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 So sánh Số tiền % Số tiền % Số tiền %
A Nợ phải trả 1.970.345.292 67.42 1.298.265.380 55.50 -672.079.912 34.1 1 Nợ ngắn hạn 1.624.745.292 55.60 1.039.065.380 44.42 -585.679.912 36.04 2 Nợ dài hạn 345.600.000 11.82 259.200.000 11.08 -86.400.000 25 3 Nợ khác _ _ _ _ _ _ B Nguồn vốn CSH 951.756.126 32.57 1.090.609.285 46.62 138.853.159 14.58 1 Nguồn vốn quỹ 951.756.126 32.57 1.090.609.285 46.62 138.853.159 14.58 2Nguồn KP khác _ _ _ _ _ _ Tổng nguồn vốn 2.922.101.418 100 2.338.874.665 100 -583.226.753 19.95
( Nguồn: Phũng tài chớnh kế toỏn cụng ty TNHH Anh Hoàng)
Qua bảng 10 ta thấy cơ cấu nguồn vốn của công ty TNHH Anh Hoàng năm 2007: Nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn nhất, chiếm 67.42%. Trong đó nợ ngắn hạn chiếm 55.6%, nợ dài hạn chiếm 11.82%. Việc nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn là do đặc thù của công ty thơng mại dịch vụ, để đảm bảo cho quá trình hoạt động của công ty đợc diễn ra thờng xuyên liên tục thì cần có nguồn tài trợ ngắn hạn cao. Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ nên sự biến động của chỉ tiêu này ít ảnh hởng đến cơ cấu vốn hơn.
Nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ hơn (chiếm 32.57%) trong đó chủ yếu là nguồn vốn quỹ.
Xét sự biến động nguồn vốn của công ty năm 2008:
Tổng nguồn vốn là 2.3 tỷ đồng, giảm 19.95% so với năm 2007. Nợ phải trả chiếm 55.5% tổng vốn, cũng đã giảm 34.1% so với năm 2007. Trong đó nợ ngắn hạn giảm 36.04%, giảm nhiều so với năm 2007 nhng vẫn chiếm tỷ trọng lớn, chiếm 44.42% tổng vốn. Các khoản nợ ngắn hạn của công ty chủ yếu đợc dùng để thanh toán tiền mua xăng dầu, khoản này thờng có thời hạn trả rất nhanh. Nợ dài hạn chiếm 11.08%, giảm 25% so với năm 2007. Tất cả các khoản mục nợ của công ty đã giảm xuống, vì sang năm 2008 công ty không còn đợc mua chịu nhiều nh năm 2007, tức là khoản vốn chiếm
dụng đợc của nhà cung cấp đã giảm. Công ty nên tăng cờng tận dụng nguồn vốn chiếm dụng này, nhng cũng phải xem xét khả năng trả nợ.
Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2008 tăng 14.58% so với năm 2007, chiếm 46.62%, trong đó chủ yếu là nguồn vốn quỹ. Nguồn vốn chủ sở hữu tăng là do sang năm 2008, công ty đã bổ sung, tăng lợng vốn chủ sở hữu để tăng cờng khả năng cạnh tranh, tham gia các hoạt động đầu t.