- Cán bộ quản lý và cán bộ KHKT nghiệp vụ giảm từ 50 người xuống còn
5 Doanh thu dịch vụ tồng hợp
2.2.4. Phân tích diễn biến hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty:
2.2.4.1. Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty:
Bảng 11: Phân tích hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Nạo vét và Xây dựng đƣờng thuỷ I. Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 1. Doanh thu 118.416.621.442 137.745.514.804 133.997.080.263 2. Tổng chi phí 118.136.125.686 137.369.976.400 133.777.074.243 3. Lợi nhuận 280.495.756 375.538.404 220.006.020
4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 78.538.812 105.150.753 61.601.686 5. Lợi nhuận sau thuế 201.956.944 270.387.651 158.404.334 6. Tổng vốn 478.614.818.465 476.210.810.521 478.846.596.419
7. Sức sản xuất của vốn (1/6) 0,25 0,29 0,28
8. Doanh thu trên chi phí
(1/2) 1,0024 1,0027 1,0016
9. Tỷ suất Lợi nhuận trên
Doanh thu (5/1) 0,0017 0,0020 0,0012
10. Tỷ suất Lợi nhuận trên Tổng
vốn (3/6) 0,0006 0,0008 0,0005
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán – Công ty Nạo vét và Xây dựng đường thuỷ I) Nhìn bảng 9, ta thấy:
+ Chỉ tiêu sức sản xuất vốn của Công ty năm 2007 một đồng vốn bỏ ra thu về 0,25 đồng, năm 2008 một đồng vốn bỏ ra thu về 0,29 đồng, năm 2009 một đồng vốn bỏ ra thu về 0,28 đồng, chỉ tiêu này giảm dần nguyên nhân là do tình hình kinh doanh gặp khó khăn.
+ Chỉ tiêu doanh thu trên một đồng chi phí có sự tăng giảm không đều. Năm 2007 cứ một đồng chi phí bỏ ra thu về được 1,0024 đồng doanh thu, đến
năm 2008 thì chỉ tiêu này tăng lên cứ một đồng chi phí bỏ ra thu về được 1,0027 đồng doanh thu, nhưng đến năm 2009 thì chỉ tiêu này giảm xuống cứ một đồng chi phí bỏ ra thu về được 1,0016 đồng doanh thu, nguyên nhân là do chi phí trong năm 2009 có giảm xuống 2,72% nhưng tỷ lệ giảm của chi phí lại xấp xỉ với tỷ lệ giảm của doanh thu 2,62%, do các chi phí phục vụ cho sản xuất như chi phí về đắp đê đập, đền bù, giải phóng mặt bằng đặt ống tiêu nước khá lớn nhiều khi không tính trước được, chi phí nguyên nhiên vật liệu, chi phí chi cho sửa chữa máy móc thiết bị và gia công phao ống của các tàu xén thổi, ngoài ra do công tác quản lý chi phí quản lý doanh nghiệp chưa được chặt chẽ như chế độ tiếp khách, đi công tác, sử dụng điện nước,… chưa phù hợp với điều kiện thực tế của Công ty, điều này chứng tỏ Công ty chưa tiết kiệm được chi phí bỏ ra. Công ty cần phải có biện pháp khắc phục nhược điểm trên.
+ Chỉ tiêu lợi nhuận trên doanh thu và chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng vốn nhìn chung có sự giảm từ năm 2008 đến năm 2009 do thị trường có nhiều biến động nên tỷ suất giảm dần, chỉ tiêu lợi nhuận trên doanh thu giảm là do đặc thù ngành vừa là sản xuất kinh doanh vừa công ích, cho nên hiệu quả sản xuất kinh doanh giảm cần phải tìm nguyên nhân để khắc phục tình trạng này.
2.2.4.2. Phân tích vốn kinh doanh:
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp là toàn bộ tài sản của doanh nghiệp được biểu hiện bằng tiền ứng với 2 loại tài sản ta có hai loại vốn: vốn cố định và vốn lưu động.
Trong hoạt động các doanh nghiệp cần xác định cho mình nhu cầu về vốn tương ứng với quy mô sản xuất kinh doanh nhằm vừa phục vụ tốt nhu cầu hoạt động kinh doanh, vừa sử dụng đồng vốn có hiệu quả.
Bảng 12: Bảng cơ cấu vốn kinh doanh
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
Số tiền %
Vốn kinh doanh 472.878.696.799 475.561.154.476 2.682.457.677 0,57% Vốn lưu động 141.554.030.223 158.551.227.059 16.997.196.836 12,01%
Vốn cố định 331.324.666.576 317.009.927.417 -14.314.739.159 -4,32%
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán – Công ty Nạo vét và Xây dựng đường thuỷ I) Nhìn vào bảng cơ cấu vốn kinh doanh ta thấy: vốn kinh doanh năm 2009 tăng lên so với năm 2008 là 0,57%. Trong khi đó vốn cố định có xu hướng giảm với tỷ lệ giảm 4,32%, do tài sản cố định của Công ty là các máy móc thiết bị, tàu hút công nghệ lạc hậu, đã gần hết khấu hao nhưng không được bổ sung vào làm cho vốn cố định giảm.
Vốn lưu động năm 2009 tăng lên so với năm 2008 là 12,01%, vốn lưu động tăng sẽ giúp Công ty tăng khả năng thanh toán của mình.
Bảng 13: Hiệu quả sử dụng vốn STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch Số tiền %
1 Doanh thu thuần đồng 132.083.045.316 130.982.194.460 -1.100.850.856 -0,83 2 Lợi nhuận trước thuế đồng 375.538.404 220.006.020 -155.532.384 -41,42 2 Lợi nhuận trước thuế đồng 375.538.404 220.006.020 -155.532.384 -41,42 3 Vốn kinh doanh bình
quân đồng 474.608.594.525 474.219.925.638 -388.668.887 -0,08 4 Sức sản xuất của vốn
kinh doanh (1/3) lần
0,2783 0,2762 -0,0021 -0,75