2.3.2.1.Hạch toán ban đầu
2.4.Phõn tích tình hình tài chính của cụng ty
2.4.1. Phõn tích bảng báo cáo kờ́t quả hoạt đụ̣ng kinh doanh
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2007 2008 2009
Doanh thu thuần 138.000 234.000 168.000
Gớa vốn hàng húa 111.000 209.000 142.000 Chi phớ bỏn hàng 12.500 9.600 11.700 Chi phớ quản lý 5.100 7.800 4.200 Lợi nhuận từ SX - KD 4.500 4.400 5.800 Lợi nhuận khỏc 800 2.500 1.100 Chi phớ khỏc 0 1.300 522
Tổng lợi nhuận trước thuế 5.400 6.900 6.900
Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 200 1.100
Lợi nhuận sau thuế 5.400 6.700 5.800
Doanh thu năm 2008 tăng 69% so với năm 2007 xột về lượng tuyệt đối là tăng 96.000 triệu đồng do chủ yếu Cụng ty tổ chức kinh doanh thương mại sắt thộp, đến năm 2009 doanh thu giảm 28,2% với lựợng tuyệt đối là -66.000 triệu đồng so với 2008 do Cụng ty thành lập Cụng ty liờn kế đú là Cụng ty cổ phần Thương mại và Dịch vụ VINDAS, cho nờn toàn bộ phần kinh doanh thương mại được chuyển cho đơn vị này.
Lói khỏc: Năm 2008 lợi nhuận từ kinh doanh thương mại đúng gúp 70% vào lợi nhuận, sang năm 2009 hoạt động kinh doanh thương mại tiết giảm sang đơn vị khỏc nờn lợi nhuận giảm theo.
Chi phớ quản lý năm 2009 tăng 21,8% xộtvề lượng tuyệt đối là 2.100 triệu đồng do Cụng ty triển khai 2 dự ỏn đầu tư là Dự ỏn dõy chuyền 2 Nhà mỏy gạch ốp lỏt Sao Đỏ cụng suất 2 triệu m2/năm, Dự ỏn Nhà mỏy Vật liệu chịu lửa Sao Đỏ cụng suất 12.500 tấn/năm nờn cỏc chi phớ cho hoạt động của 2 dự ỏn được hạch toỏn vào chi phớ quản lý chung.
Năm 2007 Cụng ty chưa phải đúng thuế do được Chớnh phủ miễn giảm thuế TNDN trong vũng 5 năm cho Dự ỏn Nhà mỏy sản xuất gạch men. Đến năm 2008 Cụng ty Cụng ty tiếp tục nộp thuế TNDN. Năm 2009 Cụng ty nộp thuế TNDN tăng 450% tức là tăng 900 triệu tiền thuế đúng cho nhà nước so với năm 2008 là do Cụng ty phải đúng truy thu tiền thuế đất trong 3 năm từ năm 2007 – 2009.
Nhỡn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty duy trỡ ổn định, phỏt triển trờn cỏc lĩnh vực; Cụng ty luụn hoàn thành chỉ tiờu lợi nhuận và cổ tức cho cỏc cổ đụng
hàng năm từ 10% trở lờn trong điều kiện vừa sản xuất vừa đầu tư mở rộng.
Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch kinh doanh của Cụng ty
Chỉ tiờu ĐVT Năm 2006 2007 2008 2009 Giỏ trị SXCN Tr.đồng 98.890 111.169 100.389 94.170 Doanh thu Tr.đồng 95.743 138.424 233.806 170.000 Nộp ngõn sỏch Tr.đồng 2.931 5.657 3.964 4.301 Lợi nhuận Tr.đồng - 3.455 5.410 6.600 6.900
Lao động bỡnh quõn Người 651 568 520 545
Thu nhập bỡnh quõn Tr.đ/ng/thỏng 1,454 1,964 2,76 2,8 Nguồn: Phũng KH – KD cung cấp - Năm 2006 là năm đầu tiờn Cụng ty hoạt động theo mụ hỡnh doanh nghiệp cổ phần và là năm mở đầu giai đoạn mới cú tầm quan trọng đối với sự phỏt triển của bền vững Cụng ty. Tuy nhiờn phải giải quyết những tồn tại cũ, Cụng ty cũn bị lỗ 3.455 triệu đồng.Cụng ty tiếp tục giải quyết cho gần 70 CBCNV về nghỉ chế độ 41, tổ chức lại Cụng ty chất lượng lao động được cải thiện, CBCNV đủ việc làm, thu nhập vượt so với kế hoạch 12% và tăng so với năm 2005 là 22,8%.
- Năm 2007 là năm thứ 2 Cụng ty hoạt động theo mụ hỡnh doanh nghiệp cổ phần, được sự ủng hộ tạo điều kiện của Tổng Cụng ty thộp Việt Nam và chớnh quyền địa phương, cỏc cấp thuộc tỉnh Hải Dương, Cụng ty đó nhanh chúng phỏt huy cú hiệu quả những thành tớch đạt được của năm 2006, sản phẩm của Cụng ty dần được giữ vững trờn thị trường, đặc biệt là sản phẩm gạch men. SX - KD của Cụng ty cú lói sau khi bự số lỗ của năm trước, chia cổ tức 10% cho cỏc cổ đụng, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với nhà nước và xó hội, thu nhập của người lao động khụng ngừng tăng cao, vượt 30% so với kế hoạch và tăng 35% so với năm 2006, cụng tỏc chớnh trị, tư tưởng ổn định.
- Năm 2008 hoạt động SX - KD của Cụng ty gặp khú khăn do ảnh hưởng chung của nền kinh tế thế giới và sự biến động bất thường của thị trường. Tuy nhiờn Cụng ty cú nhiều cố gắng trong cụng tỏc tổ chức điều hành, phỏt huy sỏng kiến cải tiến hợp lý hoỏ sản xuất, tiết kiệm chi phớ, tăng cường tiếp thị, đa dạng hoỏ lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh, hoàn thành toàn diện cỏc chỉ tiờu do Nghị quyết Đại hội đồng cổ đụng thường niờn và HĐQT đề ra với doanh thu 235 tỷ, vượt kế hoạch 30,56%, tăng 69,77% so với năm 2007, lợi nhuận 6,6 tỷ, vượt kế hoạch 20%. chia cổ tức 15% thu nhập của người lao động đạt 2.760.000 đồng/người/ thỏng, vượt kế hoạch 18,6%, tăng so với thực hiện năm 2007 là 40,5%, hoàn thành nghĩa vụ với Nhà nước, cụng tỏc chớnh trị tư tưởng ổn định.
Năm 2009 Giỏ trị sản xuất cụng nghiệp bằng 94% so với năm 2008 chủ yếu do sản phẩm gạch ốp lỏt tiờu thụ quý I giảm phải dừng sản xuất. Doanh thu bằng 72,6% năm 2008
vỡ lý do Cụng ty chuyển lĩnh vực kinh doanh thương mại sang cho Cụng ty cổ phần Thương mại và Dịch vụ VINDAS.
Bờ̉u đụ̀ phát triờ̉n giai đoạn 2005-2009
(50.000) 200.000
Thu nhập bỡnh quõợế/nh thu:8 đạt 6.600 triệu đồng.n, cụng ty đó từ chỗ làm ăn thua lỗ chuyển sang thu lói khỏ cao hu nhập bỡnh quõn đều tăn (1000đ/ng/th)
- 50.000 100.000 150.000 2005 2006 2007 2008 2009 Giỏ trị SXCN (Tr.đ)
Doanh thu tiờu thụ SP (Tr.đ) Doanh thu Thương mại (Tr.đ) Lợi nhuận (Tr.đ)