bạc, đá quý thực tế xuất quỹ. Làm căn cứ để thủ quỹ xuất quỹ ghi sổ và kế toán ghi sổ kế toán tiền mặt.
Biểu 2.4 Phiếu chi
Đơn vị: Công ty CP Quảng cáo Việt
Địa chỉ: Số 21, phố Hoàng Cầu, quận Đống Đa, TP. Hà Nội
Mẫu số: 02-TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển số:
Ngày 15 tháng12 năm 2007 Số 02
Nợ TK 334
Có TK 111 Họ tên người nhận: Dương Thị Nguyệt
Địa chỉ: Phòng Tài chính - Kế toán Lý do chi: Tạm ứng lương kỳ 1
Số tiền: 23.000.000 (bằng chữ: Hai mươi ba triệu đồng) Kèm theo chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập
Đã nhận đủ: Hai mươi ba triệu đồng
Ngày 15 tháng 12 năm 2007
Thủ quỹ Người nhận tiền
Đơn vị: Công ty CP Quảng cáo Việt
Địa chỉ: Số 21, phố Hoàng Cầu, quận Đống Đa, TP. Hà Nội
Mẫu số: 02-TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển số:
Ngày 31 tháng 12 năm 2007
Số: 13 Nợ TK 334 Có TK 111 Họ tên người nhận: Dương Thị Nguyệt
Địa chỉ: Phòng Tài chính
Lý do chi: Tạm ứng lương kỳ 2
Số tiền: 31.084.400 (bằng chữ: Ba mốt triệu không trăm tám tư ngàn bốn trăm đồng)
Kèm theo chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập
Đã nhận đủ: Ba mốt triệu không trăm tám tư ngàn bốn trăm đồng
Ngày 31 tháng 12 năm 2007
Thủ quỹ Người nhận tiền (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong tháng 12/2007 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
NV1: Căn cứ phiếu chi quyến số 02 ngày15/12/2007 về chi tạm ứng lương. Kế toán định khoản:
Nợ TK 334: 23.000.000
Có TK 111: 23.000.000
NV2: Căn cứ chứng từ số 07 ngày 31/12/2007 tính và phân bổ tiền lương cho từng bộ phận. KT định khoản: Nợ TK 622: 31.282.700 Nợ TK 627: 1.442.200 Nợ TK 641: 8.425.400 Nợ TK 642: 12.934.100 Có TK 334: 54.084.400
NV3: Căn cứ chứng từ số 05 ngày 31/12/2007. Tính và phân bố tiền ăn ca. KT định khoản: Nợ TK 622: 2.964.000đ Nợ TK 627: 240.000đ Nợ TK 641: 1.360.000đ Nợ TK 642: 118.400đ Có TK 334: 5.748.000đ
Nợ TK 112: 51.496
Có TK 338: 51.496
NV5: Căn cứ phiếu chi số 15 ngày 31/12/2007. Kế toán chi trả cho từng đối tượng hưởng trợ cấp BHXH:
Nợ TK 338: 51.496
Có TK 111: 51.496
NV6: Cuối tháng căn cứ vào phiếu chi số 13 ngày 31/12/2001. Kế toán chi lương kỳ 2.
Nợ TK 334: 31.084.400đ
Có TK 111: 31.084.400đ
2.4.3. Sổ sách kế toán liên quan đến tiền lương a. Bảng phân bổ tiền lương và BHXH. a. Bảng phân bổ tiền lương và BHXH.
- Mục đích:
Là bảng tổng hợp dùng để tập hợp và phân bổ tiền lương thực tế phải trả (lương chính; lương phụ; và khoản khác), BHXH, BHYT, KPCĐ phải trích nộp trong tháng, phân bổ cho đối tượng sử dụng.