nguyên môi trường Hà Nội
3.2.2.1. Căn cứ lập dự toán
* Tình hình cán bộ của Trung tâm
Năm 2009 Trung tâm CNTT Tài nguyên môi trường Hà Nội có 24 người trong đó có 17 cán bộ biên chế 6 cán bộ hợp đồng và 1 lao động phổ thông.
Dựa vào số lượng cán bộ, hệ số lương của từng cán bộ,…dựa vào đó để lập căn cứ dự toán.
Bình quân định mức chi cho mỗi cán bộ được duyệt biên chế 35 triệu đồng/ người/ năm.
* Tình hình tài sản của Trung tâm
Căn cứ vào tình hình tài sản đã đủ để đáp ứng nhu cầu làm việc hiện của Trung tâm hay không để có quyết định hợp lý mua sắm tài sản cố định hợăc thanh lý tài sản.
Ví dụ như về giá trị phần mềm có phù hợp với tình hình làm việc hiện tại không, trên thị trường đã xuất hiện loại phần mềm nào hiện đại hơn làm việc hiệu quả hơn không.
* Căn cứ vào Nghị định, Quýêt định
Căn cứ vào quyết định của Bộ Tài nguyên môi trường, căn cứ vào quyết định của Bộ Tài Chính về:
- Giá khai thác và sử dụng dữ liệu liên quan đến lĩnh vực tài nguyên và môi trường trên địa bàn thành phố Hà Nội.
- Căn cứ vào hệ số lương và các khoản trích theo lương mà Nhà nước quy định.
* Định mức thu
Căn cứ mức thu lệ phí theo Quyết định số 10/2009/QĐ-UBND ngày 9/1/2009 của UBND Thành phố Hà Nội.
Căn cứ vào mức thu dịch vụ theo Quyết định số 898/QĐ-TMDV&NĐ ngày 21/9/2004 của Sở Tài nguyên môi trường và Nhà đất Hà Nội.
Căn cứ vào mức thu lệ phí theo Quyêt định số 17/2009QĐ-UBND ngày 9/1/2009 của UBND Thành phố Hà Nội.
Thể hiện trên bảng giá khai thác và sử dụng dữ liệu liên quan đến lĩnh vực tài nguyên môi trường trên địa bàn thành phố Hà Nội:
Bảng 3.16: Bảng giá khai thác và sử dụng dữ liệu liên quan đến lĩnh vực Tài Nguyên và Môi Trường trên địa bàn thành phố Hà Nội
TT Nội dung Đơn vị tính
Mức thu lệ phí Giá dịch vụ Tổng cộng Ghi chú Cá nhân hộ gia đình Tổ chức Dịch vụ Thuế GTGT 10% Tổ chức, các quận, phường, thị xã Khu vực khác Các quận, phường, thị xã Khu vực khác 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
I Cấp bản sao các loại hồ sơ, tài liệu, các loại văn bản pháp quy liên quan đến lĩnh vực tài nguyên môi trường
1 Văn bản khổ A4 Đồng/1
văn bản
65.000 80.000 80.000 120.000 12.000 6.650.000 8.000.000 - Mức thu lệ phí theo quyết định số 10/2009/QĐ-UBND ngày 9/1/2009 của UBND TP Hà Nội - Mức thu dịch vụ theo quyêt định số 898/QĐ-TNMT&NĐ ngày 21/9/2004 của Sở TNMT và nhà đất Hà Nội 2 Văn bản khổ A3 Đồng/1 văn bản 100.000 120.000 120.000 280.000 28.000 10.000.000 12.000.000 3 Văn bản khổ A2 và lớn
hơn Đồng/1văn bản 200.000 250.000 250.000 350.000 35.000 6.000.000 5.000.000 - Mức thu lệ phí theo quyết định số 10/2009/QĐ-UBND ngày 9/1/2009 của UBND TP Hà Nội.
II Khai thác, sử dụng tài liệu hồ sơ, các loại văn bản pháp quy liên quan đến lĩnh vực tài nguyên môi trường
1 Sử dụng, khai thác hồ sơ, tài liệu đất đai cho tổ chức
Đồng/hồ sơ/lần
1.000.000 1.200.000 1.500.000 1.500.000 150.000 10.000.000 24.000.000 - Mức thu phí theo Quyết định số 17/2009/QĐ-UBND ngày
9/1/2009 của UBND TP Hà Nội 2 Sử dụng, khai thác hồ sơ,
tài liệu đất đai cho hộ gia đình
Đồng/hố sơ/lần
500.000 600.000 800.000 1.000.000 100.000 25.000.000 24.000.000
1.1 Văn bản khổ A4 Đồng /1 văn bản
300.000 400.000 400.000 500.000 50.000 12.000.000 25.000.000 - Mức thu lệ phí theo quyết định số 10/2009/QĐ-UBND ngày 9/1/2009 của UBNDTP Hà Nội - Mức thu dịch vụ theo quyết định số 898/QĐ-TNMT&NĐ ngày 21/9/2004 của Sở TNMT và Nhà đất Hà Nội 1.2 Văn bản khổ A3 Đồng/1 văn bản 500.000 600.000 600.000 800.000 80.000 5.000.000 6.000.000 2 Cấp bản đồ địa chính: Văn bản khổ A2 và lớn
hơn Đồng/1 tờ 1.000.000 1.500.000 150.000 25.000.000 15.000.000 - Mức thu theo quyết định số 17/2009/QĐ-UBND Thành phố Hà Nội
3 Cấp toạ độ, độ cao
Cấp toạ độ, độ cao theo điểm
Đồng/hồ sơ/lần Đồng/ điểm
2.000.000 200.000 200.000 20.000.000 30.000.000 - Mức thu phí theo quyết định số 17/2009/QĐ-UBND ngày 9/1/2009 của UBND TP Hà Nội
IV Cung cấp thông tin nguồn nhà đất
1 Không thực hiện bước đối chiếu chuyển đổ toạ độ bản đồ pháp cũ
Đồng/lầ
n 500.000 600.000 600.000 1.000.000 100.000 10.000.000 24.000.000 - Mức thu lệ phí theo QĐ số 10/2009/QĐ-UBND - Mức thu dịch vụ theo QĐ số 898/QDD-TNMT&NĐ
2 Thực hiện yếu tố chuyển đổi toạ độ pháp cũ
Đồng/lầ n
1.000.000 1.500.000 1.500.000 2.000.000 200.000 10.000.000 15.000.000 Mức thu lệ phí theo QĐ số 10/2009/QĐ-UBND
V Chuyển đổi toạ độ VN2000, số hoá, biên tập, xây dựng bản đồ chuyên đề: 24.000.000 Thoả thuận bằng hợp đồng kinh tế
* Định mức chi
- Chi trả lương và các khoản trích theo lương
Năm 2009 các khoản chi trích theo lương được tính như sau:
BHXH 20% ( Trung tâm đóng 15%, cán bộ, công nhân viên đóng 5%) BHYT 3% ( Trung tâm đóng 2 %, cán bộ công nhân viên đóng 1%)
KPCĐ 2% lương cơ bản ( Trung tâm đóng 1%, cán bộ công nhân viên đóng 1%)
Lương tối thiểu: 540.000đ
Nhưng đến năm 2010 lại áp dụng hình thức tính lương mới với tỉ lệ các khoản trích theo lương như sau:
BHXH 22% ( Trung tâm đóng 16%, cán bộ công nhân viên đóng 6%) BHYT 4.5% ( Trung tâm đóng 3%, cán bộ công nhân viên đóng 1.5%) BHTN 2% ( Trung tâm đóng 1%, cán bộ công nhân viên đóng 1%) Lương tối thiểu: 650.000
Bảng 3.17: Bảng phân bố tiền lương và bảo hiểm 2009
(Trích) Tháng 03 năm 2009 Khối văn phòng ĐVT: đồng STT TK ghi có TK ghi nợ TK 334 TK 461 Tổng cộng Nợ 461.2 (KPCĐ trích 1% lương thực tế) 461.2 (BHXH trích 15% lương cơ bản) 461.2 (BHYT trích 2% lương cơ bản) 1 661 81.500.000 1.600.000 10.514.378 1.401.917 95.016.295 (Nguồn: Phòng Hành chính- Tổng hợp) - Công tác phí:
Đối tượng và điều kiện được hưởng công tác phí: gồm cán bộ, công chức, viên chức trong đơn vị được cử đi công tác thực hiện theo đúng nhiệm vụ được giao, có đủ chứng từ để thanh toán.
Công tác phí bao gồm:
Thanh toán tiền tàu xe đi về từ cơ quan đến nơi công tác ( trừ đi xe cơ quan không được thanh toán).
Tiền mua vé tàu, xe, cước qua phà, đò, ngang, phí qua cầu đường, được thanh toán tiền tàu xe theo giá cước thông thường Nhà nước quy định. Căn cứ để thanh toán gồm giấy đi đường của người đi công tác có xác nhận của cơ quan nơi đến công tác, có bảng kê độ dài đường đi.
Thanh toán tiền thuê chỗ ở tại nơi công tác theo hoá đơn thu tiền thực tế nhưng tối đa không quá mức quy định.
Bảng 3.18: Bảng thanh toán công tác phí
Tháng 11 năm 2009
ĐVT: đồng
STT Họ và tên Lưu trú Tiền vé Tiền trọ VAT Tổng số nhậnKý
1 Nguyễn Văn Trữ 80.000 240.000 320.000
2 Lê Anh Tuấn 120.000 300.000 420.000
3 Nguyễn Thế Cường 180.000 550.000 730.000 4 Vũ Tất Bình 80.000 200.000 280.000 5 Phạm Đinh Dũng 40.000 180.000 120.000 340.000 … …. … … …. … … … 19 Ngô Duy Khánh 20.000 110.000 130.000 Tổng cộng 2.700.000 5.294.000 120.000 8.114.000 (Nguồn: Phòng Hành chính-Tổng hợp )
- Chi tiếp khách:
Thực hiện theo chế độ do cơ quan Nhà nước có thẩm quyền quy định, không tiếp khách bằng bia, rượu trong giờ hành chính. Tuỳ theo mức độ để tiếp khách nhưng phải đảm bảo nguyên tắc tài chính theo phiếu tiếp khách, số người tiếp khách, định mức tiếp khách và sẽ được quy định cụ thể tiêu chuẩn định mức tiếp khách cho từng trường hợp.
Mẫu 5: Hóa đơn thuế giá trị gia tăng
CÔNG TY TNHH MIRABEL HÓA ĐƠN Mẫu số: 04
NHÀ HÀNG LABADIANE GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: KV3/2007T
ĐT: 031850533 Liên 2: Giao khách hàng 154709
MST: 02001208331 Ngày 14 tháng 11 năm 2009 TK:
Người/ Đơn vị mua hàng: Trung tâm công nghệ thông tin tài nguyên môi trường Hà Nội
Chứng từ số: KV3001303
Địa chỉ: 18- Huỳnh Thúc Kháng- Hà Nội Mã quản lý: Mã giá:
MST: Kho xuất:
STT Tên hàng hóa Mã HH ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C D 1 2 3=1×2
Dịch vụ an uống
4 50.000 200.000
Thuế suất thuế GTGT: 10% 1. Cộng tiền hàng 200.000
2. Tiền thuế GTGT 20.000
4. Tổng cộng thanh toán 220.000
Số tiền viết bằng chữ: hai trăm hai mươi nghìn đồng chẵn.
Người lập phiếu (Ký, ghi rõ họ tên) Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) - Chi điện sáng:
Trên cơ sở tiết kiệm, triệt để chống lãng phí, quản lý chặt chẽ thời gian sử dụng điện với ý thức ra khỏi phòng tắt điện. Căn cứ vào từng chức năng và
nhiệm vụ của từng phòng, căn cứ vào bóng được sử dụng, công suất của bóng và giá điện để khoán.
- Chi mua sắm, sửa chữa tài sản cố định, vật tư văn phòng: Dựa vào các bảng báo giá của khách hàng.
TRUNG TÂM THƯƠNG MẠI TUẤN THỦY 241 Kim Mã- Ba Đình- Hà Nội
Điện thoại: 04 32355467 Hà Nôi, ngày 08 tháng 11 năm 2009
BẢNG BÁO GIÁ
Kính gửi: Trung tâm công nghệ thông tin tài nguyên môi trường Hà Nội
Trung tâm thương mại Tuấn Thủy trân trọng gửi tới quý trung tâm bảng báo giá của một số mặt hàng sau:
TT Tên hàng, quy cách, sản phẩm ĐVT SL Đơn giá (VNĐ)
Thành tiền (VNĐ) 1 Giấy A4 Excel 70 gsm ram 5 50.000 250.000 2 hộp file hồ sơ simill 20p cái 5 27.000 135.000 3 Máy bấm kim số 3 KW Trio cái 5 27.000 135.000 4 Bút bi thiên long 025 chiếc 20 2.500 50.000 5 Mực in HP Laserjet 1150 hộp 4 1.500.00
0
6.000.000
Tổng 6.570.000
Bằng chữ: (Sáu triệu năm trăm bảy mươi nghìn đồng chẵn) - Giao hàng tại trung tâm
- Thanh toán bằng tiền mặt
RẤT MONG ĐƯỢC PHỤC VỤ QUÝ KHÁCH CHỦ CƠ SỞ Nguyễn Xuân Thủy 3.2.2.2. Lập dự toán
Tổng số thu là: 335.890.000 đồng
- Thu các phí và lệ phí liên quan đến lĩnh vực tài nguyên môi trường:
Cấp bản sao các loại hồ sơ, tài liệu, các loại văn bản pháp quy liên quan đến lĩnh vực tài nguyên môi trường.
Khai thác, sử dụng tài liệu hồ sơ, các loại văn bản pháp quy liên quan đến lĩnh vực tài nguyên môi trường.
Khai thác tài liệu bản đồ địa chính toạ độ cao. Cung cấp thông tin nguồn gốc nhà đất.
Chuyển đổi toạ độ VN2000, số hoá, biên tập, xây đựng bản đồ chuyên đề. Xây dựng phần mềm tin học, xử lý dữ liệu, xây đựng hệ thống thông tin về lĩnh vực tài nguyên môi trường.
- Thực hiện dịch vụ tư vấn, chuyển giao liên quan dến công nghệ tin học, xử lý thông tin, thiết kế, xây dựng phần mềm tin học, đào tạo bồi dương kỹ thuật trong lĩnh vực thông tin và tài nguyên môi trường cho các đối tượng có yêu cầu.
* Lập dự toán chi
Tổng số chi: 1.400.348.500 đồng
Tiến hành xây dựng chi tiết cho từng chương, khoản mục, tiểu mục:
Sau khi xây dựng dự toán xong đơn vị gửi lên Sở tài nguyên môi trường , Sở Tài Chính, sau đó Sở Tài Chính duyệt trình lên UBND Thành Phố Hà Nội tổng hợp duyệt quyết định số thu – chi ngân sách cho đơn vị trong năm tới.
Bảng 3.19 : Bảng dự toán thu- chi ngân sách nhà nước năm 2009 DỰ TOÁN THU, CHI NGÂN SÁCH NĂM 2009