PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VŨNG LIÊM
CHỈ TIÊU NĂM
trọng cao. Năm 2004: chiếm 85,46%, năm 2005 chiếm 83,50%, năm 2006 chiếm 80,54%. Thể hiện qua bảng số liệu:
Bảng 4: CƠ CẤU CHO VAY THEO THỜI HẠN
CỦA NHNO & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2004-2006
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của NHNO & PTNT
huyện Vũng Liêm qua 3 năm 2004-2006)
Tuy tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn có xu hướng giảm qua 3 năm nhưng xét về doanh số cho vay ngắn hạn đều tăng qua 3 năm. Doanh số cho vay ngắn hạn năm 2005: 261.267 triệu đồng, tăng 26.824 triệu đồng hay tăng 11,44% so với năm 2004; năm 2006 tăng 64.806 triệu đồng hay tăng 24,80% so với năm 2005. Sở dĩ doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng như vậy là do giá cả phân bón, thuốc trừ sâu tăng lên rất cao. Ngoài nhu cầu vốn rất lớn của nông dân để sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn để chăn nuôi, kinh doanh dịch vụ trong 2 năm 2005, năm 2006 cũng tăng lên đáng kể. Và bên cạnh cấp tín dụng cho sản xuất nông nghiệp thì kinh tế huyện còn có nhiều xã phát triển rất mạnh các ngành nghề tiểu thủ công nghiệp, trồng lát dệt chiếu, dệt thảm, sản xuất gạch, đồ mỹ nghệ như ở các xã Quới Thiện, Thanh Bình, Trung Thành Đông, Trung Thành Tây, Quới An. Hầu hết những khách hàng làm nghề tiểu thủ công nghiệp này đều có nhu cầu vốn ngắn hạn nên cũng góp phần làm cho doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên.
CHỈ TIÊU NĂM NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006 Số tiền trọngTỷ (%) Số tiền trọngTỷ (%) Số tiền trọngTỷ (%) Ngắn hạn 234.443 85,46 261.267 83,50 326.073 80,54 Trung và dài hạn 39.898 14,54 51.643 16,50 78.778 19,46 Tổng doanh số cho vay 274.341 100,00 312.910 100,00 404.851 100,00
Cho vay trung và dài hạn.
Doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng còn thấp chưa đến 20% trong tổng doanh số cho vay. Tuy nhiên nhu cầu vốn trung và dài hạn tăng lên làm cho doanh số cho vay trung và dài hạn cũng có xu hướng tăng dần. Cụ thể năm 2004 chiếm 14,54%, năm 2005: 51.643 triệu đồng, chiếm 16,50% tăng 11.745 triệu đồng hay tăng 24,44% so với năm 2004, năm 2006: 78.778 triệu đồng, chiếm 19,46%, tăng 27.135triệu đồng hay tăng 52,54% so với năm 2005. Sở dĩ doanh số cho vay trung và dài hạn liên tục tăng qua 3 năm là do nhu cầu vốn cải tạo vườn tạp ngày càng tăng lên. Vũng Liêm là một huyện nổi tiếng về những vườn cây ăn trái đặc sản. Như chúng ta đã biết giá cả những mặt hàng nông sản trở nên khá ổn định nên nông dân làm vườn trở nên tích cực cải tạo vườn, xây dựng những vườn cây ăn trái ngày càng có giá trị về mặt kinh tế. Đặc biệt là vùng cù lao Thanh Bình, Quới Thiện nhu cầu cải tạo vườn tạp tăng mạnh qua các năm. Sản xuất ngày càng phát triển, đời sống người dân được cải thiện nhiều hộ nông dân đã vượt lên giàu xây dựng nhà cửa từ đó nhu cầu thêm cho việc xây dựng nhà cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay trung và dài hạn. Với việc cấp tín dụng cho những khách hàng cũ về nhu cầu vốn chăn nuôi bò, mua máy nông nghiệp thì ngân hàng còn đẩy mạnh cấp tín dụng cho việc xuất khẩu lao động. Khai thác được nhu cầu vốn về xuất khẩu lao động ngân hàng còn mở rộng cho vay vốn để xuất khẩu lao động. Trong doanh mục cho vay trung và dài hạn của ngân hàng cũng rất đa dạng phong phú như cho vay phát triển mạng lưới điện, xây dựng đê bao, chuyển đổi phương tiện…Chính vì vậy mà doanh số cho vay trung hạn liên tục tăng qua các năm.
Nếu doanh số cho vay phản ánh kết quả hoạt động tín dụng thì dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng. Dư nợ thể hiện số vốn mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi tại thời điểm báo cáo.
• Phân tích doanh số thu nợ, dư nợ theo thời hạn
Việc cấp tín dụng có hiệu quả hay không? Ta không thể dựa vào doanh số cho vay mà có thể đánh giá được mà chúng ta cần phải xem xét khả năng thu hồi vốn của ngân hàng có tốt hay không thì mới có thể đánh giá là đạt hiệu quả hay không đạt hiệu quả.
Do chu kỳ sản xuất của nông dân là ngắn hạn, nhu cầu về vốn sản xuất ngày càng tăng nên đa số nông dân thu hoạch xong là trả nợ cho ngân hàng rồi tiến hành làm thủ tục vay trở lại liền trong ngày để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất. Vì vậy mà doanh số thu nợ của ngân hàng khá đảm bảo. Doanh số thu nợ ngắn hạn tăng qua các năm, năm 2005: 225.781 triệu đồng tăng 22.956 triệu đồng hay tăng 10,17% so với năm 2004, năm 2006: 303.086 triệu đồng tăng 54.349 triệu đồng hay tăng 21,85% so với năm 2005. Doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng tăng qua các năm, năm 2005 là 49.932 triệu đồng tăng 12.833 triệu đồng hay tăng 34,59% so với năm 2004, năm 2006: 71.795 triệu đồng tăng 21.863 triệu đồng hay tăng 43,79% so với năm 2005. Còn dư nợ thì tăng lên cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay cụ thể dư nợ ngắn hạn năm 2005: 196.106 triệu đồng tăng 12.530 triệu đồng hay tăng 6,83% so với năm 2004, năm 2006: 219.093 triệu đồng tăng 22.987 triệu đồng hay tăng 11,72% so với năm 2005. Dư nợ cho vay trung và dài hạn cũng tăng dần qua 3 năm, dư nợ trung và dài hạn năm 2005: 56.627 triệu đồng tăng 1.711 triệu đồng hay tăng 3,12% so với năm 2004; năm 2006: 63.610 triệu đồng tăng 6.983 triệu đồng hay tăng 12,33% so với năm 2005, cũng do doanh số cho vay trung hạn tăng qua 3 năm nên làm cho dư nợ cũng liên tục tăng. Dư nợ ngày một tăng lên nguyên nhân là do ngân hàng luôn mở rộng cấp tín dụng đối với các lĩnh vực mới đặc biệt là trong những năm gần đây thì ngân khai thác triệt để nhu cầu vốn và đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho các khách hàng sản xuất tiểu thủ công nghiệp, kinh doanh dịch vụ, cải tạo vườn tạp.
+ Phân tích tín dụng ngắn hạn theo thành phần kinh tế
Nền kinh tế của huyện chủ yếu còn thuần nông, sản xuất nhỏ nên cấp tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh luôn chiếm tỷ trọng cao.
Trong những năm gần đây chi phí sản xuất nông nghiệp tăng lên rất cao. Xét cả về doanh số cho vay ngắn hạn lẫn trung và dài hạn ta đều thấy tỷ trọng cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh chiếm ưu thế cụ thể ta đi vào phân tích tín dụng ngắn hạn theo thành phần kinh tế thông qua bảng số liệu sau:
• Về doanh số cho vay
Trong tổng doanh số cho vay thì doanh số cho vay đối với hộ sản xuất qua 3 năm đều chiếm trên 90%. Xét về tỷ trọng thì ta thấy cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh có xu hướng giảm qua các năm tuy nhiên nó lại giảm không đáng kể vẫn còn nằm ở mức cao như năm 2004: 95,64%, năm 2005: 92,23%, năm 2006: 90,50% tổng doanh số cho vay ngắn hạn.
Bảng 6: CƠ CẤU CHO VAY NGẮN HẠN PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA NHNO& PTNT VŨNG LIÊM
QUA 3 NĂM 2004-2006
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của NHNO & PTNT huyện Vũng Liêm qua 3 năm 2004-2006)
Doanh số cho vay thì cũng liên tục tăng lên cụ thể năm 2005: 240.960 triệu đồng tăng 16.727 triệu đồng hay tăng 7,46% so với năm 2004, năm 2006: tăng 54,142 triệu đồng hay tăng 22,47% so với năm 2005. Hộ sản xuất kinh doanh là khách hàng truyền thống gắn bó với ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm vì thế mà ngân hàng luôn tăng cường đầu tư mở rộng và đa dạng sản phẩm tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh.
Tốc độ tăng doanh số cho vay ngày càng nhanh là vì nhu cầu vốn để sản xuất nông nghiệp, kinh doanh dịch vụ, tiểu thủ công nghiệp ngày càng tăng lên. Ở vùng Cù lao xã Quới Thiện và ven sông Cổ Chiên, điều kiện tự nhiên rất thuận tiện cho việc nuôi trồng thuỷ sản. Trong 2 năm 2005, năm 2006 phát triển lên rất
CHỈ TIÊU
NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006
Số tiền Tỷ trọng(% ) tiềnSố Tỷ trọng(% ) tiềnSố trọng(%)Tỷ
Doanh nghiệp tư nhân 1.975 0,84 6.115 2,34 7.205 2,21
Hộ sản xuất kinh
doanh 224.233 95,64 240.960 92,23 295.102 90,50
Cho vay khác 8.235 3,51 14.192 5,43 23.766 7,29
Tổng doanh số cho
nhiều trang trại nuôi trồng thuỷ sản. Việc chăn nuôi heo, gia cầm mấy năm vừa qua đã gây thiệt hại cho nhiều hộ nông dân, vì thế nhu cầu vay vốn để chăn nuôi heo, gà vịt đã sút giảm, họ đã chuyển sang nuôi cá tra, cá ba sa …một tiềm năng mà gần đây người nông dân đã khai thác và phát triển. Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp tư nhân đã có sự tăng lên đáng kể nhưng vẫn còn chiếm tỷ trọng thấp cụ thể năm 2004: 1.975 triệu đồng chiếm 0,84%, năm 2005: 6.115 triệu đồng chiếm 2,34% tăng 4.410 triệu đồng hay tăng 209,60% so với năm 2004, năm 2006 chiếm 2,21%, tăng 1.090 triệu đồng hay tăng 17,83% so với năm 2005. Do các doanh nghiệp tư nhân ngày càng mở rộng sản xuất, chi phí sản xuất ngày càng tăng lên đòi hỏi họ phải không ngừng tăng nguồn vốn hoạt động để kịp thời đáp ứng quá trình kinh doanh, mặt khác ngân hàng mở rộng thêm mối quan hệ với một số doanh nghiệp tư nhân mới. Cấp tín dụng cho doanh nghiệp tư nhân thì ngân hàng luôn đảm bảo khả năng thu hồi vốn cho nên năm 2006 doanh số cho vay tiếp tục tăng lên 1.090 triệu đồng hay tăng 17,83% so với năm 2005.
• Về thu nợ và dư nợ
Kết quả thu nợ của ngân hàng đối với doanh nghiệp tư nhân luôn tốt. Tuy nhiên cơ cấu kinh tế của huyện công nghiệp dịch vụ chiếm chưa tới 5% nên doanh số cho vay đối với doanh nghiệp tư nhân chiếm tỷ trọng rất nhỏ. Nhưng tốc độ thu nợ tăng qua 3 năm luôn cao hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay cụ thể năm 2005 tốc độ tăng của doanh số cho vay là 209,60% trong khi đó doanh số thu nợ năm 2005: 5.005 triệu đồng tăng 4.425 triệu đồng hay tăng 762,93% so với năm 2004, năm 2006 tốc độ tăng của doanh số cho vay là 17,83% so với năm 2005, ứng với tốc độ thu nợ năm 2006 là 57,62%, doanh số thu nợ tăng 2.884 triệu đồng so với năm 2005. Như vậy, doanh nghiệp tư nhân là khách hàng uy tín thực hiện rất tốt nghĩa vụ đối với ngân hàng cho nên ngân hàng một mặt đảm bảo giữ gìn mối quan hệ tốt với khách hàng cũ, mặt khác tạo thêm mối quan hệ đối với khách hàng mới giúp hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả hơn. Còn thu nợ đối với hộ sản xuất kinh doanh tốc độ thu nợ không bằng tốc độ cho vay.
Dư nợ cho vay sẽ phản ánh mức đầu tư vốn và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, do đó dư nợ sẽ phản ánh chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng trong năm.
Dư nợ đối với doanh nghiệp tư nhân năm 2005: 2.835 triệu đồng tăng 1.110 triệu đồng hay tăng 64,35% so với năm 2004. Cấp tín dụng đối với doanh nghiệp tư nhân thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng luôn ở mức cao. Năm 2006 do có nhiều món vay ngân hàng đã thu hồi vì vậy làm dư nợ năm 2006 giảm 684 triệu đồng hay giảm 24,13% so với năm 2005. Còn dư nợ đối với hộ sản xuất kinh doanh cũng tăng qua các năm năm 2005: 190.672 triệu đồng tăng 10.168 triệu đồng hay tăng 5,63% so với năm 2004, năm 2006 tăng 21.805 triệu đồng hay tăng 11,44% so với năm 2005. Những hộ sản xuất kinh doanh hiếm khi trả nợ trước hạn nên dư nợ ở đối tượng này luôn ở mức cao, những hộ sản xuất kinh doanh nếu như có trả trước thời hạn là do nhu cầu vốn sản xuất tăng lên họ trả món cũ để tiếp tục vay lại liền món nợ mới cao hơn cho nên dư nợ luôn ở mức cao, thêm nữa là các nhà vườn vay chi phí chăm sóc cây ăn quả do ảnh hưởng của cơn bão số 9 nhiều nhà vườn đã bị thiệt hại rất nhiều nên đã không thực hiện được khả năng trả nợ cho ngân hàng, một số xin gia hạn nợ, và từ tháng 11/2005 đến tháng 11/2006 thì những hộ chăn nuôi gia cầm gặp phải dịch bệnh thì được gia hạn nợ nên làm dư nợ tăng cao.
+ Phân tích tín dụng trung và dài hạn theo thành phần kinh tế
o Về doanh số cho vay: (DSCV)
Ta thấy nhu cầu vốn của hộ sản xuất kinh doanh ngày càng tăng qua các năm cụ thể năm 2005 tăng 7.979 triệu đồng hay tăng 20,25% so với năm 2004; năm 2006 tăng 27.039 triệu đồng hay tăng 57,07% so với năm 2005.
Nhu cầu vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp tư nhân qua 3 năm cũng liên tục tăng lên. Năm 2004: 500 triệu đồng, năm 2005: 4.266 triệu đồng tăng 3.766 triệu đồng hay tăng 753,20% so với năm 2004, năm 2006: 4.362 triệu đồng tăng 96 triệu đồng hay tăng 2,25% so với năm 2005. Ngoài nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho quá trình sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệp tư nhân cũng có nhu cầu vay trung hạn để đầu tư vào cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị phục vụ cho quá trình sản xuất vì vậy mà làm cho doanh số cho vay trung và dài hạn tăng cao.
Bảng 7: TÌNH HÌNH CHO VAY, THU NỢ , DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA NHNO& PTNT VŨNG LIÊM
QUA 3 NĂM 2004-2006
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm2004 Năm2005 Năm2006
Chênh lệch 2005/2004
Chênh lệch 2006/2005 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
Doanh nghiệp tư nhân 500 4.266 4.362 3.766 753,20 96 2,25
Hộ sản xuất kinh doanh 39.398 47.377 74.416 7.979 20,25 27.039 57,07
Doanh số cho vay trung và dài hạn 39.898 51.643 78.778 11.745 29,44 27.135 52,54
Doanh nghiệp tư nhân 340 2.770 4.436 2.430 714,71 1.666 60,14
Hộ sản xuất kinh doanh 36.759 47.162 67.359 10.403 28,30 20.197 42,82
Doanh số thu nợ trung và dài hạn 37.099 49.932 71.795 12.833 34,59 21.863 43,79
Doanh nghiệp tư nhân 1.660 3.156 3.082 1.496 90,12 -74 -2,34
Hộ sản xuất kinh doanh 53.256 53.471 60.528 215 0,40 7.057 13,20
Dư nợ trung và dài hạn 54.916 56.627 63.610 1.711 3,12 6.983 12,33
Trong doanh số cho vay trung và dài hạn qua 3 năm thì cho vay hộ sản xuất kinh doanh (HSXKD) luôn chiếm tỷ trọng cao. Cụ thể năm 2004 trong tổng doanh số cho vay là 39.898 triệu đồng thì doanh số cho vay đối với HSXKD chiếm 98,75%, năm 2005: 51.643 triệu đồng, doanh số cho vay đối với hộ sản xuất chiếm 91,74%, tương tự năm 2006 tổng doanh số cho vay 78.778 triệu đồng, doanh số cho vay hộ sản xuất chiếm 94,46%. Số còn lại là cho vay doanh nghiệp tư nhân. Cụ thể qua bảng số liệu sau:
Bảng 8: CƠ CẤU CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA NHNO & PTNT VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2004-2006
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của NHNO & PTNT huyện Vũng Liêm qua 3 năm 2004-2006)
o Về doanh số thu nợ và dư nợ
Tuy tỷ trọng cấp tín dụng đối với doanh nghiệp tư nhân ngắn hạn hay trung hạn đều ở mức thấp nhưng ngược lại thì doanh số thu nợ ở đối tượng này luôn ở mức cao so với doanh số cho vay vì hoạt động sản xuất của họ luôn đạt hiệu quả. Năm 2005 doanh số thu nợ là 2.770 triệu đồng, tăng 2.430 triệu đồng hay tăng