- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
6. Chi phớ quản lý doanh nghiệp 715.539.940 751.31937 35.77997 5,
2.2.3.1 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG LAO ĐỘNG 1 CƠ CẤU LAO ĐỘNG CỦA CễNG TY
2.2.3.1.1 CƠ CẤU LAO ĐỘNG CỦA CễNG TY
Lao động cú vai trũ quan trọng, là nguồn tiềm năng lớn tạo ra của cải vật chất. Do vậy khi núi đến yếu tố lao động khụng chỉ đơn thuần đề cập đến số lượng và chất lượng mà cũn cả việc tuyển chọn, đào tạo lao động, bố trớ sắp xếp và quản lý và sử dụng lao động để đem lại hiệu quả cao đú mới là vấn đề phức
tạp. Là cụng ty sản xuất sản phẩm nờn chủ yếu đội ngũ cụng nhõn kỹ thuật chiếm tỷ trọng cao trong tổng số lao động. Chất lượng lao động được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2.3.1.1.a Cơ cấu đội ngũ Quản lý - sản xuất giỏn tiếp
STT PHềNG BAN SỐ LƯỢNG TRèNH ĐỘ GIỚI TÍNH Trờn ĐH ĐH CĐ/TC PT Nam Nữ 1 Ban giỏm đốc 2 1 1 - - 2 - 2 Phũng TC-KT 2 - 2 - - 1 1 3 Phũng Kỹ thuật 2 - 1 1 - 2 - 4 Phũng Kinh doanh 2 - 1 1 - 2 - 5 Phũng Kế hoạch - Tổ chức 3 - 2 1 - 2 1 6 Phũng Bảo vệ-Kho-Vận 5 - - 2 3 4 1 Tổng cộng 16 1 7 5 3 13 3 Tỷ lệ % 100 6 44 31 19 81 19
Bảng 2.2.3.1.1.b Cơ cấu đội ngũ Sản xuất trực tiếp
STT BỘ PHẬN SỐ LƯỢNG BẬC THỢ GIỚI TÍNH PT 3 4 5 6 7 Nam Nữ 1 Xưởng rốn 3 - - - 2 1 - 3 - 2 Lũ nấu gang 10 3 4 1 1 1 - 7 3
3 Xưởng khuụn mẫu 3 - - - - 1 2 2 1
4 Xưởng đỳc 32 12 5 2 6 5 2 22 10
5 Xưởng Cơ khớ 50 5 5 8 15 10 7 42 8
6 Xưởng đỏnh búng - Sơn 7 5 - 2 - - - 4 3
Tổng cộng 105 25 14 13 25 18 11 80 25
(Số liệu từ Phũng Kế hoạch - Tổ chức năm 2004)
Nhận xột: Tổng số lao động của cụng ty HAMEC thời điểm này là 121 người,
trong đú bộ phận giỏn tiếp là 16 người, chiếm 13,23%, cũn khối sản xuất trực tiếp là 105 người, tương đương với 86,77%. Tỷ lệ nữ chiếm 23% tổng số lao động.
Về trỡnh độ chuyờn mụn, khối sản xuất giỏn tiếp cú trỡnh độ trờn đại học 1 người, trỡnh độ đại học 7 người, trung cấp, cao đẳng là 5. Về chất lượng của khối sản xuất trực tiếp cũn tương đối thấp, tỷ lệ số cụng nhõn lành nghề từ bậc 6-7 cũn thấp, bậc 6 là 17%, bậc 7 là 10% chiếm 27% tổng số cụng nhõn trực tiếp, trong khi đú số lao động phổ thụng chiếm đến 24%. Do đặc thự của ngành, của cụng việc mà hiện nay số lao động phổ thụng trong HAMEC tương đối cao (tỷ lệ gần bằng với thợ cú chuyờn mụn cao), nhưng trong tương lai, khi nhu cầu của cụng việc đũi hỏi những cụng việc cú hàm lượng kỹ thuật, chất xỏm cao thỡ Cụng ty rất cú thể rơi vào tỡnh trạng thiếu hụt nguồn nhõn lực.
Như vậy, cụng ty cần phải cú chớnh sỏch đào tạo, bồi dưỡng tại chỗ để chất lượng lao động được nõng cao hơn nữa để cú thể đỏp ứng được những khối lượng cụng việc nhiều hơn, cú độ phức tạp hơn. Cũn đối với khối sản xuất giỏn tiếp nờn khuyến khớch học cao học, đại học để cú thể đỏp ứng được nhu cầu về quản lý, kinh doanh, điều hành doanh nghiệp khi doanh nghiệp mở rộng quy mụ, mở rộng sản xuất.
Bảng 2.2.3.1.1.c Bảng thời gian lao động (Số liệu từ phũng Kế hoạch - Tổ chức)
Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Tăng/giảm
1. Tổng số ngày theo dương lịch 365 365 -
2. Tổng số ngày lễ, chủ nhật 82 82 -
3. Tổng số ngày làm việc theo chế độ 283 283 -
4. Tổng số ngày nghỉ 15 17 2 - Do ốm đau 5 8 3 - Nghỉ chế độ thai sản 1 0 -1 - Nghỉ hội họp, học tập 1 2 1 - Nghỉ phộp năm 8 7 -1 5. Số ngày làm thờm 13 13 0
Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Tăng/giảm
6. Ngày làm việc thực tế 281 279 -2
Qua bảng trờn ta thấy, số ngày làm việc thực tế năm 2004 giảm 2 ngày, trong khi số lượng cỏn bộ cụng nhõn viờn nghỉ ốm tăng thờm 3 ngày, như vậy sẽ ảnh hưởng đến cụng việc sản xuất của Cụng ty, riờng việc bộ phận quản lý phải điều động người từ xưởng khỏc đến để hoàn thành cụng việc đó gõy ra nhiều khú khăn trong năng suất lao động như: khụng phải chuyờn mụn, phải chờ xem cụng việc tại xưởng đú khụng cú…, nhưng trong năm qua số ngày làm thờm cũng khụng tăng số ngày so với năm 2003. Qua điều tra và thu thập số liệu tỡnh hỡnh làm việc thực tế tại Cụng ty cho thấy, số ngày nghỉ trờn chủ yếu đều từ cụng nhõn ở xưởng đỳc gang.
Cú thể do tỡnh hỡnh mụi trường làm việc ụ nhiễm, nờn số cụng nhõn viờn bị ảnh hưởng đến sức khoẻ nhiều. Cụng ty cần cú biện phỏp cải thiện mụi trường làm việc, tăng cường trang thiết bị bảo hộ lao động để đảm bảo năng suõt lao động.
* Phõn tớch tỡnh hỡnh biến động năng suất lao động
Năng suất lao động được biểu hiện là khối lượng sản phẩm do một cụng nhõn làm ra trong một đơn vị thời gian, hay là thời gian hao phớ để làm ra một sản phẩm, năng suất lao động thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2.3.1.1.d Năng suất lao động
Chỉ tiờu Đơn vị Năm 2003 Năm 2004 Tăng /giảm Tỷ lệ
Doanh thu (D) đ 7.328.657.756 8.113.871.087 785.213.331 10,71%
Số cn sản xuất bỡnh quõn người 105 105 - 0,00%
Số cn giỏn tiếp bỡnh quõn người 16 16 - 0,00%
Sụ cụng nhõn bỡnh quõn (S) người 121 121 0 0
Số ngày lao động bq / năm (N) ngày 281 279 - 2 -0,72%
Số giờ lao động bq / ca (g) giờ 7.6 7.8 0.2 2,63%
NSLĐ bq năm 1 cn đ 60.567.420 67.065.786 6.489.366 10,71%
NSLĐ bq ngày 1 cn đ 215.542 240.347 24.805 11,51%
Cụng thức : D = S*N * g * Wg
Trong đú: - D: doanh thu
- S: số lượng cụng nhõn bỡnh quõn - N: ngày lao động bỡnh quõn - g: giờ lao động bỡnh quõn
- ∆D = D2004 - D2003 = 8,113,871,087 - 7,328,657,756 = 785,213,331 (đ)- ∆DS = (S1 - S0) * N * g * Wg = 0 - ∆DS = (S1 - S0) * N * g * Wg = 0
Do trong năm 2004 khụng cú sự thay đổi về lao động nờn ảnh hưởng của nú đến giỏ trị sản lượng bằng 0.
- ∆DN = S1 * (N1 - N0) * g * Wg
= 121 * (279 - 281) * 7,8 * 32.072 = - 52.161.256 (đ)
Do ngày cụng lao động giảm 2 ngày nờn đó làm giảm giỏ trị sản lượng một khoảng 52.161.256 đ.
- ∆Dg = S1 * N1 * (g1 - g0) * Wg
= 121 * 279 * (7,8 - 7,6) * 32.072 = 191.486.750 (đ)
Do tăng số giờ lao động nờn dẫn đến tăng giỏ trị sản lượng của năm 2004 là 191.486.750 đ
- ∆Dg = S1 * N1 * g1 * (Wg1 - Wg0)
= 121 * 281 * 7,8 * (36,184 -32.072) = 645.887.846 (đ)
Như vậy trong năm 2004 tăng giỏ trị sản lượng thỡ năng suất lao động tăng nhiều nhất.
Tổng hợp lại:
∆D = ∆DS + ∆DN + ∆Dg + ∆Dg
= 0 + (-52.161.256) + 191.486.750 + 645.887.846 = 785.213.331 đ Nhận xột: từ kết quả phõn tớch cho thấy, nhõn tố quan trọng nhất làm tăng giỏ trị sản lượng là tăng năng suất lao động giờ với tỷ lệ là 8,65% tương ứng với 2.453đ/giờ.