“Nợ xấu” là các khản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quyết định 493/2005
QĐ/NHNN ngày 22/4/2005.tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá
chất lượng tín dụng của 1 tổ chức tín dụng.
"Nợ xấu" là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
Tổ chức tín dụng (TCTD) có chính sách phân loại nợ (Được Ngân hàng
Nhà nước chấp nhận) thực hiện phân loại nợ và trích lập Dự phòng rủi ro như
sau:
Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): là các khoản nợ mà được TCTD đánh
giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn. ( Tiêu chí đánh giá cơ bản là: gồm các khoản nợ trong hạn, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn)
Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý): là các khoản nợ mà được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm
khả năng trả nợ.(Tiêu chí đánh giá cơ bản là: gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; các khoản nợ phải điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà
TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): là các khoản nợ mà được TCTD đánh
giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn
quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ
lần đầu; các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng
trả lãi theo HĐTD)
Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): là các khoản nợ mà được TC tín dụng đánh
giá là khả năng tổn thất cao. (Tiêu chí đánh giá cơ bản là: gồm các khoản nợ
quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả
nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại lần đầu; các
khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai).
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): là các khoản nợ mà được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, dẫn đến mất vốn. (Tiêu chí đánh giá cơ bản là: gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ phải cơ cấu
lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn trên 90 ngày trở lên theo thời hạn được cơ
cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn;
các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; các khoản nợ
khoanh, nợ chờ xử lý).
Với cách phân loại trên đây thì Nợ xấu gồm các khoản nợ nhóm 3, nhóm
4, nhóm 5.
Ý nghĩa của việc phân loại nợ: TCTD phải tiến hành phân loại nợ theo chuẩn
mực thông lệ quốc tế để phân loại ra những khoản nợ có dấu hiệu rủi ro cho (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
mục đích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng (bù đắp
tổn thất do rủi ro tín dụng) trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Phục vụ quản lý tín dụng ở cấp hệ thống (vĩ mô) và cấp chi nhánh (vi mô) .
BẢNG 2.5: TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRUNG VÀ DÀI HẠN
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền Tỷ trọng% Số tiền Tỷ trọng% Số tiền Tỷ trọng% Tổng dư nợ trung và dài hạn 127910 100 168120 100 171120 100 Nợ xấu trung hạn 603,61 0,65 847,325 0,72 897,620 0,81 Nợ xấu dài hạn - - 75,654 0,15 42,21189 0.07
Nhìn vào bảng số liệu trên thì nợ xấu của NH tương đối thấp. Đến cuối năm 2009 thì tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong những năm gần đây chỉ chiếm
0,65% trên tổng dư nợ, kết quả này đạt được la do trình độ của cán bộ tín
dụng được nâng lên, mặt khác là do sự tăng trưởng của nền kinh tế rất khả
quan các doanh nghiệp trong nền kinh tế làm ăn có hiệu quả, vốn vay được trả đúng thời hạn.năm 2010 tăng lên 0,22%,với số tuyệt đối tăng 319,369 triêu
đồng. Năm 2011 tỷ lệ nợ xấu tăng lên 0,88% tăng với số tuyệt đối 16,85 triệu đồng so với năm 2010 nguyên nhân là do nợ quá hạn của năm 2011 tăng lên, và nền kinh tế có nhiều biến động bất thường không có lợi cho nền kinh tế do đó khả năng trả nợ vốn vay của khách hàng giảm làm cho nợ xấu tăng lên.
Bảng 2.6. Thu nhập từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng thu 25.865 28.909 30.942
Tổng chi 8.619 10.836 11.736
Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2009, 2010 và năm
2011
Ta thấy tổng thu không ngừng tăng lên,năm 2010 tăng số tuyệt đối là 3.044 triệu đồng so với năm 2009.và tăng 2.033 triệu đồng của năm 2011 so với năm 2010.Tổng chi cũng tăng theo các năm,nhưng mức độ tăng luôn thấp hơn
tổng thu.ta thấy NHNo&PTNT Thanh Chương đã có những nỗ lực đáng kể. Năm 2011 do nền kinh tế toàn cầu gặpkhó khăn,nhiều biến động.hoạtđộng
các doanh nghiệp cũng như ngân hàng bị ảnh hưởng nặng nề nên thu nhập
cũng gạp nhiều khó khăn.nhưng NHNo&PTNT Thanh Chương luôn đảm bảo
thu lớn hơn chi và lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước.