1. Tổng quan về Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triển cơ sở hạ tầng
1.2.2. Tình hình tài chính trong những năm gần đây
Ngày 18/7/2007, Công ty họp Đại Hội đồng cổ đông và quyết định tăng vốn điều lệ. Trong đó:
- Vốn pháp định: 12 tỷ đồng
- Vốn huy động: 2,233,377,009 đồng - Có tài khoản số: 12010000025274
Tại Sở Giao dịch Ngân hàng Đầu T và Phát Triển Việt Nam.
Ngân hàng sẵn sàng đáp ứng vốn cho Công ty thi công các công trình có dự án khả thi.
Trong suốt thời gian qua Công ty là một doanh nghiệp nhà nớc có bề dày kinh nghiệm trong lĩnh vực xây lắp cũng đang đứng trớc những thách thức chung của toàn ngành nhng Công ty không ngừng phấn đấu để ngày một lớn mạnh và phát triển cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, tạo dựng vị trí vững chắc trong ngành xây lắp.
Dới đây là Bảng tóm tắt tình hình tài chính của Công ty trên cơ sở Báo cáo tài chính trong 3 năm vừa qua.
Biểu 2:
Bảng tóm tắt tài sản và các khoản nợ trên cơ sở báo cáo tài
Đơn vị tính: đồng.
Qua bảng số liệu khái quát tình hình tài chính ở trên, ta thấy kết quả kinh doanh của Công ty có chiều hớng khả quan, tăng đều trong các năm:
- Tổng tài sản năm 2006 tăng 23% so với năm 2005, năm 2007 tăng 15.5% so với năm 2006. Điều này chứng tỏ Công ty đang trên đà phát triển một cách vững chắc.
- Nợ phải thu có xu hớng giảm dần trong các năm. Cụ thể, Nợ phải thu năm 2007 bằng 94% năm 2006. Điều này đã thể hiện Công ty đã thu hồi vốn tốt, hạn chế vốn bị chiếm dụng. Công ty có thể dùng số vốn này để quay vòng, tiếp tục kinh doanh, làm giảm trừ rủi ro vốn bị chiếm dụng, không thu hồi đợc.
- Nguồn vốn của Công ty có xu hớng tăng: năm 2007 tăng 17% so với năm 2006, đây là chính sách tăng vốn khả thi để đầu t phát triển trong ngắn hạn.Tuy nhiên, tỷ trọng vốn lu động còn thấp, Công ty nên có hớng tiếp tục tăng vốn lu động để bổ sung nhanh nguồn tài chính cho kinh doanh.
- Đặc biệt, doanh thu thuần của Công ty năm 2007 tuy thấp hơn năm 2005 nhng đã cao hơn năm 2006 25.67%. Đây là một cố gắng lớn của Công ty trong giai đoạn cạnh tranh rất cao của thị trờng xây dựng. Trong đó, cơ cấu doanh thu xây lắp vẫn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của Công ty, doanh thu này biến động theo sự biến động của doanh thu thuần . Năm 2007, tỷ trọng của doanh thu xây lắp
stt chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Tổng tài sản có 176.745.056.201 217.771.350.081 251.544.151.614 2 Tổng số nợ phải thu 120.122.141.253 100.936.286.589 94.996.247.326 3 Tài sản lu động 130.996.286.163 124.895.906.011 188.122.571.594 4 Nguồn vốn lu động 12.002.563.253 15.646.828.600 18.306.789.462 5 Doanh thu thuần 290.111.588.970 202.665.265.410 234.432.511.362 - Doanh thu xây lắp 251.156.009.522 190.658.265.040 219.423.760.899 - Doanh thu khác 38.955.579.448 12.007.000.370 15.008.750.463 6 Lợi nhuận trớc thuế 4.351.673.835 2.713.794.152 4.206.380.936 7 Lợi nhuận sau thuế 3.133.205.161 1.953.931.790 3.028.594.274 8 Tổng số nợ phải trả 115.201.647.304 112.755.258.008 157.434.867.778 9 Nguồn vốn chủ sở hữu 60.569.408.897 64.988.092.073 74.109.283.836
là 93.6%, của doanh thu khác là 6.4%. Đây là 1 cơ cấu doanh thu hợp lý đối với doanh nghiệp đầu t và kinh doanh xây lắp.
- Mặc dù doanh thu thuần năm 2005 cao hơn năm 2007: 55,679,077,608 đồng, tức cao hơn 23.75% so với năm 2007 nhng lợi nhuận trớc thuế năm 2005 cao hơn năm 2007 là 145,292,899 đồng tức cao hơn 3.45% so với năm 2007. Điều này chứng tỏ Công ty đã có cố gắng trong việc cắt giảm chí phí, hạ giá thành làm tăng tỷ lệ lợi nhuận. Đây đồng thời là một thành tích của Công ty nhất là trong giai đoạn giá cả vật liệu xây dựng không ổn định, không ngừng leo thang, gây khó khăn cho việc lập dự toán khối lợng các công trình cũng nh việc đảm bảo tiến độ thi công các công trình đã thắng thầu đang trong giai đoạn thực hiện…
- Doanh thu khác của Công ty trong năm 2007 cao hơn năm 2006 hơn 3 tỷ đồng. Doanh thu khác của Công ty chủ yếu là doanh thu tài chính. Điều này cũng cho ta thấy hoạt động đầu t tài chính của Công ty đang tỏ ra rất có hiệu quả.
- Nguồn vốn chủ sở hữu tăng đều trong các năm, không bị biến động theo doanh thu thuần. Một phần lý do là Công ty là doanh nghiệp Nhà nớc, kế hoạch tăng vốn đợc Bộ Giao thông vận tải duyệt. Năm 2007, nguồn vốn chủ sở hữu đã tăng lên hơn 74 tỷ đồng. Đây là một thành tích Công ty cần duy trì đảm bảo tài chính vững mạnh cho hoạt động kinh doanh.
- Tổng nợ phải trả của Công ty có xu hớng tăng. Năm 2007, tổng nợ phải trả là hơn 157 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng lớn(68%). Điều này chứng tỏ tài sản của Công ty phần nhiều là vay mợn, rủi ro tài chính cao. Để hạn chế rủi ro tài chính, trớc hết Công ty cần phải xem xét các khoản nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đến hạn trả để có kế hoạch trả nợ. Công ty cũng cần chú ý đến các khoản nợ dài hạn để thu xếp chi phí lãi vay vì nó chiếm tỷ lệ không nhỏ trong chi phí kinh doanh của Công ty
Bảng số liệu tài chính ở trên phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty đang phát triển và ổn định. Công ty hoạt động càng ngày càng có hiệu quả, đời sống ngời lao động đang dần đợc cải thiện.Tuy nhiên, Công ty cũng đang để một số lợng nợ phải trả khá lớn. Công ty cần thu xếp thanh toán các khoản nợ, tránh rủi ro và giảm thiểu chi phí lãi vay để làm lành mạnh tình hình tài chính và ổn định, phát triển kinh doanh.