V. Phương pháp bảng tính 1 Giới thiệu phương pháp bảng tính
a. Hoàn thành bảng dƣới đây:
Trang 33 Tiền trả cho thiết bị
Chi phí khấu hao
b. Giải thích sự khác nhau giữa dòng tiền hàng năm và chi phí khấu hao đƣợc ghi nhận hàng năm?
Bài 4
Vào ngày 1 tháng 1 năm 20x1, công ty Pea&Bean đã vay 1.500.000.000đ để mở xƣởng sản xuất đậu phộng. Tiền lãi phải trả mỗi quý là 37.500.000đ. Công ty sẽ thanh toán đợt lãi đầu tiên vào ngày 31 tháng 3 năm 20x1.
Yêu cầu
Hoàn thành bảng sau đây:
Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Quý I
Tiền trả lãi Chi phí lãi vay
Bài 5
Công ty SX TM TPT có các giao dịch đƣợc liệt kê dƣới đây:
a. Mua vật tƣ bằng tiền mặt trong tháng 8 năm 20x1 là 50.000.000đ. Giá trị số vật tƣ đƣợc sử dụng trong tháng 8 là 15.000.000đ và trong tháng 9 là 25.000.000đ.
b. Doanh thu bán hàng trong 9 của công ty là 150.000.000đ, trong đó có 60.000.000đ chƣa thu tiền khách hàng.
c. Công ty đã phải bỏ ra 75.000.000đ để mua số hàng hóa bán trong tháng 9, công ty đã thanh toán 50.000.000đ trong tháng 8 và phần còn lại phải trả trong tháng 9.
d. Trong tháng 8, Công ty đã vay 500.000.000đ với thời hạn là 20 tháng từ 1 công ty khác, mỗi tháng công ty phải trả 25.000.000đ tiền nợ gốc và 5.000.000đ tiền lãi, công ty trả từ đầu tháng 9.
e. Cũng trong tháng 8, công ty mua một thiết bị để phục vụ sản xuất có trị giá 250.000.000đ, công ty đã thanh toán toàn bộ giá trị thiết bị cho bên cung cấp. Công ty xác định 5.000.000đ giá trị thiết bị đã góp phần tạo ra doanh thu của số hàng đã tiêu thụ trong tháng 9. Phần còn lại sẽ đƣợc tính trong tƣơng lai.
Yêu cầu
Trong mỗi trƣờng hợp hãy dựa vào bảng dƣới đây cho biết doanh thu, chi phí, tiền lƣu chuyển.
Tháng 8 Tháng 9 Tương lai Tổng cộng
Doanh thu Chi phí Tiền thu đƣợc Tiền chi trả