doanh số và doanh thu xây lắp. Đối với các công trình chưa có hợp đồng được xác định:
Doanh thu = K x (Tổng giá trị SXKD trong kì + Giá trị dở dang đầu kì). Với Kmin = 80%.
Doanh thu = Doanh số bán hàng - Thuế VAT.
Đối với các công trình hoàn thành bàn giao (kết thúc xây dựng) trong kì kế hoạch thì chỉ tiêu doanh số và doanh thu được tính bằng 100% (Giá trị SXKD trong kì + Giá trị khối lượng dở dang đầu kì).
- Doanh thu sản xuất tiêu thụ sản phẩm CN, VLXD:
Giá trị doanh số SXCN, VLXD = (Toàn bộ giá trị khối lượng của công tác sản xuất CN, VLXD thực hiện trong kì kế hoạch + Giá trị tồn kho đầu kì) x K
Với Kmin = 90%.
Tổng doanh thu = Doanh thu từ xây lắp + Doanh thu SXCN&VLXD = 215.000 + 7.000
= 222.000 (triệu đ) - Lựa chọn:
Chỉ tiêu Giá trị SXKD được tăng lên nên chỉ tiêu Tổng doanh thu cũng được tăng lên tương ứng và đạt mức 222.000 (triệu đ)
• Cách tính và lựa chọn chỉ tiêu Lợi nhuận thực hiện - Cách tính
+ Lãi gộp từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ = Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ - Giá vốn hàng bán
= 222.000 – 181960 = 40.040 (triệu đồng)
+ Lợi nhuận của hoạt động SXKD = Lãi gộp từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ + DT hoạt động tài chính - Chi phí hoạt động tài chính - Chi phí bán hàng - Chi phí quản lý DN
= 40.040 – 1500 – 32.640 = 5.900 (triệu đ)
+ Lợi nhuận trước thuế = Lợi nhuận của hoạt động SXKD + Thu nhập khác - Chi phí khác
= 5900 – 167 = 5.733 (triệu đ)
+ Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp =5.733 – 1.433 = 4.300 (triệu đ)
- Lựa chọn:
Chỉ tiêu Lợi nhuận thực hiện của Công ty cũng được đề nghị tăng thêm. Do Công ty là một trong những Công ty thành viên của Tổng công ty có kết quả hoạt động SXKD tốt nhất. Do đó kết quả hoạt động SXKD của Công ty có ảnh hưởng lớn đến toàn Tổng công ty.
• Cách tính và lựa chọn chỉ tiêu Nộp ngân sách - Cách tính:
Các khoản nộp ngân sách = Thuế VAT + Các khoản khác = 8.000 + 1.400
= 9.400 (triệu đ) - Lựa chọn:
Tương ứng với chỉ tiêu Giá trị SXKD tăng lên thì chỉ tiêu Nộp Ngân sách cũng được đề nghị tăng thêm.
2.2.1.2 Phương án giải pháp kế hoạch(1) Cấp Tổng công ty (1) Cấp Tổng công ty
Các phương án giải pháp kế hoạch mà Tổng công ty sử dụng khi lập kế hoạch năm 2010 như sau:
• Phương án giải pháp sản xuất - Sản lượng sản xuất:
Bảng 15: Sản lượng sản xuất các Sản phẩm năm 2010 của Tổng công ty Sông Hồng
STT Sản phẩm Đơn vị Quý I Quý II Quý III Quý IV
1 Gạch Ceramic 1000 m2 120 110 115 130 2 Nhôm thanh định hình Tấn 250 240 260 3 Gạch quy chuẩn 1000V 2.750 2.750 2.700 2.800 4 Tấm lợp Phibroximang 1000 m2 455 465 460 470
5 Thép xây dựng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tấn 32000 33000 33000 32000
(Theo Kế hoạch Sản xuất năm 2010 của Tổng Công ty Sông Hồng)
- Vật tư nguyên liệu:
Bảng 16: Các NVL chính để SX sản phẩm năm 2010 của Tổng công ty Sông Hồng.
Sản phẩm Đơn vị Tồn ĐK Nhu cầu Cần mua
1 Gạch Ceramic 1000 m2 4.300 Tràng thạch Tấn 2.150 33.325 31.175 Đất sét Tấn 980 14.405 13.425 Phụ gia khác Tấn 30 473 443 2 Nhôm thanh định hình Tấn 8.100 Nhôm Tấn 880 8.019 7139 Hợp kim Tấn 98 648 550 Phụ gia khác Tấn 0,7 16.2 15.5 3 Gạch quy chuẩn 1000V 11.500 Đất sét Tấn 2.350 26.335 23985 Phụ gia khác Tấn 3,5 263,35 259,85 4 Tấm lợp Phibroximang 1000 m2 1.800 Xi măng Tấn 1.124 20.700 19.576 Phụ gia khác Tấn 780 4.968 4.188 5 Thép xây dựng Tấn 131.000 Thép Tấn 12.000 129.952 117.952 Phụ gia khác Tấn 87 1.048 961
(Theo Kế hoạch Sản xuất năm 2010 của Tổng Công ty Sông Hồng)
Nguyên vật liệu của Sản xuất xây lắp một phần được lấy từ các cơ sở SX của Tổng công ty, một phần được mua từ bên ngoài.
- Lao động
Bảng 17: Số lượng lao động dự tính năm 2010 của Tổng công ty Sông Hồng.
STT Lĩnh vực Hiện có Nhu cầu Tuyển thêm
1 Sản xuất xây lắp 6.088 6.557 469
2 SXCN & VLXD 1790 2.050 260
4 Tư vấn thiết kế 120 150 30
4 SXKD khác 202 243 41
Tổng 8.200 9.000 800
(Theo Kế hoạch Nhân sự năm 2010 của Tổng Công ty Sông Hồng)
• Phương án giải pháp tài chính
Để đáp ứng nhu cầu nguồn tài chính, Tổng công ty huy động từ hai nguồn: - Nguồn vốn nội bộ
- Vay ngân hàng
Cơ cấu vốn tại một số công trình xây dựng như sau:
(1) Dự án Thuỷ điện Ngòi Hút 1:
Tổng mức đầu tư: 245 tỷ Nguồn vốn tài trợ cho dự án:
Nguồn vốn sử dụng để thực hiện dự án bao gồm vốn của Công ty cổ phần chiếm 30% và vốn đi vay chiếm 70%. Nguồn vốn tín dụng tài trợ cho dự án đã được Công ty Tài chính Dầu khí đảm bảo thu xếp.
(2) Dự án xây dựng nhà ở cao tầng I1-I2-I3 và văn phòng cho thuê Thành Công 2:
Tổng mức đầu tư: 649.806.302.000 đồng Nguồn vốn tài trợ cho dự án:
Nguồn vốn thực hiện dự án bao gồm vốn tự có của Tổng công ty chiếm 20% và vốn của Công ty cổ phần Địa ốc Sông Hồng chiếm 80%
(3) Dự án đầu tư xây dựng khách sạn Royal Sông Hồng tại Thành phố Lào Cai:
Tổng mức đầu tư: 36.754.433.000 đồng Nguồn vốn tài trợ cho dự án:
Nguồn vốn thực hiện dự án bao gồm vốn tự có của Tổng công ty chiếm 30% và vốn đi vay chiếm 80% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
• Phương án giải pháp nhân lực
Nguồn nhân lực phục vụ cho hoạt động SXKD năm 2010 được lấy từ hai nguồn - Trường Trung cấp kĩ thuật Nghiệp vụ Sông Hồng: 500 lao động
- Tuyển từ bên ngoài: 300 lao động. • Phương án giải pháp kỹ thuật